Сколько раз можно пользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры

Содержание
  1. Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры или дома
  2. Имущественный вычет с 2014 года
  3. Определяем год возникновения права на возврат НДФЛ
  4. Договор купли-продажи
  5. Договор долевого участия (строительство)
  6. Можно ли добрать вычет, если воспользовался им ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?
  7. Налоговый вычет по процентам по ипотеке
  8. Сколько раз можно пользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры
  9. Сколько раз предоставляется право на налоговый вычет при покупке квартиры
  10. Сколько раз можно получить налоговый вычет при продаже недвижимости
  11. Налоговый вычет при покупке квартиры — верни себе 260 тысяч рублей
  12. Сколько раз можно получить налоговый вычет
  13. Налоговый вычет при покупке квартиры — сколько раз в жизни можно воспользоваться
  14. Можно ли получить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз
  15. Имущественный налоговый вычет 2019-2019: сколько раз можно получить

Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры или дома

Сколько раз можно пользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры

Юридическая помощь должникам

Одним из наиболее эффективных способов стимулирования сделок с недвижимостью является возможность получить обратно часть средств, потраченных на приобретение жилых помещений. Эта льгота оформляется в виде имущественного налогового вычета, а возврат средств осуществляется за счет ранее удержанного НДФЛ.

В представленном материале можно узнать, сколько раз можно получить налоговый вычет и при каких условиях граждане могут воспользоваться повторным правом на указанную льготу.

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

При определении права на обращение в налоговую инспекцию за вычетом важное значение имеет год приобретения жилья. Дело в том, что вплоть до 2014 года такая возможность предоставлялась только один раз, право на повторный вычет было недоступно ни при каких условиях.

Таким образом, если право собственности на объект жилой недвижимости было оформлено гражданами до 1 января 2014 года, имущественный вычет доступен на следующих условиях:

  • льготы предоставляются только по одному объекту;
  • максимальная сумма налогового вычета не могла превышать 2 млн. рублей;
  • неиспользованный остаток сгорал, его было невозможно использоваться для последующих сделок покупки квартиры или дома.

Важно! Если право на получение вычета было реализовано до 1 января 2014 года, собственники не смогут воспользоваться повторной льготой.

В 2013 году в налоговое законодательство были внесены поправки, направленные на дополнительную поддержку граждан, вложивших собственные или заемные средства в покупку недвижимости. С 1 января 2014 года можно воспользоваться повторным правом на возврат НДФЛ.

Имущественный вычет с 2014 года

Изменения, которые были внесены в Налоговый кодекс РФ, не коснулись максимальной суммы вычета, однако позволили гражданам использовать все преимущества данной льготы. С 1 января 2014 года возврат средств осуществляется по следующим правилам:

  • ограничение по общему количеству приобретаемых объектов теперь отсутствует, ключевое значение имеет только максимальная сумма льготы;
  • если имущественный налоговый вычет использован не в полной сумме и его можно добрать в следующем году;
  • в качестве дополнительной меры поддержки предусмотрена возможность вернуть проценты по ипотечному кредиту, если граждане использовали заемные средства на приобретение жилья.

Важно! Возможность воспользоваться новыми правилами доступна только гражданам, которые не обращались за вычетом до 1 января 2014 года.

При установлении оснований для реализации указанной льготы, важное значение приобретает год возникновения права на возврат НДФЛ.

Определяем год возникновения права на возврат НДФЛ

Приобретение объектов недвижимости может осуществляться в достаточно большом промежутке времени. Например, жилье было приобретено в 2013 года, а обращение в органы Росреестра состоялось только в 2014 году.

Еще одним спорным моментом являются случаи возведения нового жилья – строительство частных домов или многоквартирных зданий может затягиваться на несколько лет (например, при начале строительства в 2013 году, фактическая сдача дома в эксплуатацию и регистрация прав собственников состоялась только в 2017 году).

Рассмотрим, как решаются наиболее типичные проблемы при определении года возникновения права на возврат НДФЛ.

Договор купли-продажи

Составление и подписание сторонами договора купли-продажи жилого помещения еще не означает, что состоялся переход права собственности на нового владельца.

Более того, закон не содержит ограничений по предельному сроку обращения за регистрацией прав, это будут решать сами стороны.

Может возникнуть ситуация, когда после оформления договора продавец и покупатель обратятся в органы Росреестра только спустя год.

Чтобы определить момент возникновения права на возврат НДФЛ, нужно учитывать следующие обстоятельства:

  • момент возникновения права собственности связан не с подписанием сторонами договора купли-продажи, а с внесением сведений в единый реестр прав (в настоящее время им является ЕГРН);
  • право на обращение за имущественным вычетом наступает с момента приобретения жилья, однако обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением собственник сможет только в следующем году после регистрации права;
  • подоходный налог можно вернуть вне зависимости от того, в какой месяц календарного года зарегистрировано право (даже если регистрация состоялась в январе 2016 года, в 2017 году собственник может подать документы в ИФНС).

Таким образом, установить год возникновения права на налоговую льготу можно только из выписки Росреестра.

Задать вопрос юристу

Договор долевого участия (строительство)

Договоры долевого участия в строительстве многоквартирных зданий являются одним из наиболее популярных способов приобретения жилья. В этом случае граждане передают денежные средства еще до фактической готовности жилого помещения, а сроки строительства нередко затягиваются на несколько лет.

В этом случае ключевое значение будет иметь момент фактической передачи готовой квартиры владельцу. Если договор долевого участия подписан в 2013 году, а фактически объект сдан застройщиком и принят дольщиком в 2016 году, собственник получит право на имущественный вычет по новым правилам.

Можно ли добрать вычет, если воспользовался им ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?

Так как в нормах законодательства установлено разграничение для применения новых правил с 1 января 2014 года, могут возникать спорные вопросы по применению условий о повторном обращении за вычетом.

Можно ли дополучить налоговый вычет до 2 млн.

рублей, если жилое помещение было приобретено в собственность в 2013 году, а обращение в налоговый орган последовало в 2014 году, когда вступили в силу новые правила?

В этом случае на собственника не распространяется льготное положение о повторном получении вычета или использовании оставшейся суммы. Если регистрация права собственности была проведена в январе 2014 года, покупатель на законном основании сможет получить вычет не только на приобретенный объект, но и при последующих сделках. Ограничение будет существовать только по максимальной сумме вычета.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Изменения в налоговом законодательстве затронули и порядок получения вычета по ипотечным процентам. До 1 января 2014 года законодательство вообще не устанавливало ограничений по максимальной сумме возврата НДФЛ. После изменений в НК РФ при подаче документов на возврат ипотечных процентов нужно учитывать следующие моменты:

  • с 1 января 2014 года введен лимит на максимальную сумму вычета по этому основанию – не более 3 млн. рублей;
  • использовать вычет для возврата части процентов по ипотечному кредиту можно вплоть до полного использования указанной суммы;
  • даже если договор ипотечного кредитования был заключен до 1 января 2014 года, граждане сохраняют возможность повторного обращения за налоговой льготой.

Таким образом, заемщики по ипотечным кредитам могут воспользоваться новыми правилами оформления вычетов при любом сроке заключения договора с банковским учреждением.

Поскольку определение права на получение возврата НДФЛ нередко представляет сложность для рядовых граждан, мы рекомендуем воспользоваться помощью наших специалистов. Заполнив форму обратной связи или позвонив по указанным телефонам, вы получите подробный анализ вашей проблемы, связанной с оформлением имущественных налоговых вычетов.

Скачать образец заявления на получение имущественного налогового вычета

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует – напишите в форме ниже.

Задать вопрос юристу

Источник: https://pravoman.ru/realty/buy-and-sell/skolko-raz-mozhno-vospolzovatsya-nalogovym-vycheto/

Сколько раз можно пользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры

Сколько раз можно пользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры

  • право переноса неиспользованного налогового вычета на следующий отчетный период;
  • при совместном приобретении недвижимости каждый участник имеет право на оформление льготы, пропорциональной сумме внесенных средств;
  • сумма возврата формируется не только из затраченных средств на покупку, но и расходов на проведение строительных и отделочных работ.
  • заработная плата гражданина;
  • прибыль, полученная путем продажи объектов недвижимости и автомобиля (при условии, что они находятся во владении лица не более трех лет);
  • доходы, полученные по авторскому праву;
  • прибыль от оформления соглашения аренды надела или объекта недвижимости, если заявитель выступает арендодателем.
  • Оплата своего и лечения родственников, детей (до 18 лет) в рамках услуг, утвержденных Правительством. Приобретение лекарственных средств и медикаментов, вошедших в перечень, утвержденный Правительством. Их обязательно должен назначить лечащий врач.
  • Оплата взносов на добровольное страхование себя и близких членов семьи (детей только до 18 лет).
  1. Категориям граждан, которые были связаны с аварией на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк». К таковым относятся ликвидаторы, дети, находившиеся в зоне заражения, военный и медицинский персонал, участвовавший в этих событиях. Размер вычета предусмотрен в размере 3000 тыс. руб. в месяц. Подробнее об этом прописано в Налоговом кодексе.
  2. Героям Союза и России, участникам ВОВ, блокады Ленинграда, узникам концлагерей, а также инвалидам I и II группы. Размер вычета будет составлять 500 рублей в месяц.
  3. Родителям (опекунам) – по 1400 рублей на каждого до двух детей, 3000 на третьего и последующего.

Например, Горелкин купил в 2013 г. комнату за 1 млн.р. Он обратился за компенсацией и получил назад 130 тыс.р. Хотя Горелкин существенно не добрал до лимита в 2 млн.р., он не вправе более воспользоваться налоговыми преференциями даже после 2014 г. Т.к. по действовавшим тогда правилам права на получение назад НДФЛ предоставлялись единожды.

В 2014 г. Петушков взял ипотеку на 1,45 млн.р. Это дало ему право на возврат НДФЛ в части основных расходов и затрат на погашение процентов. В 2019 г. он взял новый ипотечный кредит на жилище стоимостью 3 млн.р. По данному объекту Петушков вправе дополучить неиспользованную часть вычета в 550 тыс.р., а вот компенсировать часть расходов по процентам он уже не сможет.

Сколько раз предоставляется право на налоговый вычет при покупке квартиры

Не предоставляется возврат на подоходный налог, если до 2014-го гражданин уже воспользовался данной возможностью на иную недвижимость, лимит компенсации исчерпался, жильё куплено у родственников или начальства, а также когда нет официального трудоустройства.

Рекомендуем прочесть:  Сколько может быть сотрудник на больничном

Чтобы оформить возврат имущественного налогового вычета на покупку жилой приватизированной квартиры, нужно подать заявление в территориальную налоговую службу. Заполняется заявление по установленному образцу прямо на месте его подачи. Также к нему прилагается список требующихся документов в оригиналах и копиях.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при продаже недвижимости

Этот перекос в законодательстве ликвидирован. С 1 января 2014 года налоговый вычет привязан к налогоплательщику, а не к квартире, которую он купил. Строго говоря, говорить, что налоговый вычет можно получать повторно – некорректно. Право на налоговый вычет так и осталось одноразовым.

То есть каждый налогоплательщик может один раз в жизни получить налоговую льготу при покупке квартиры, комнаты, доли в размере 2 миллиона рублей.

Но за этой налоговой льготой можно обратиться при покупке второй, третьей квартиры, если после покупки первой вычет в 2 миллиона не использован полностью.

Эта важная поправка позволяет всем участникам долевой и совместной собственности реализовывать свое право на максимальный вычет.

При покупке квартиры в долях каждый собственник теперь сможет получить свою часть вычета, пропорциональную доле в праве, а потом при последующих сделках свой вычет «добрать».

При покупке в общую совместную собственность вычет может быть распределен между сособственниками по договоренности, при этом сторона, которая отказывается от получения вычета в пользу другой, свое право на вычет не потеряет, как раньше, а сможет воспользоваться налоговым вычетом позже.

Налоговый вычет при покупке квартиры — верни себе 260 тысяч рублей

Возврат налога при покупке квартиры могут получить налоговые резиденты РФ (лица, находящиеся на территории РФ 183 и более дней подряд в году), получающие доход и уплачивающие налог на доходы физических лиц. К лицам, которые НЕ МОГУТ получить налоговый вычет, относятся, в частности:

Что касается пенсионеров, то с 1 января 2012 года они могут получить налоговый вычет, перенеся его на предшествующие налоговые периоды, но не более трех. За несовершеннолетних детей налоговые вычеты могут получить их работающие родители.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Если же недвижимость куплена после 2014 года, то плательщик имеет право обратиться за деньгами несколько раз, но общая сумма не должна превышать 260 тысяч рублей – это 13% от 2 миллионов. То есть гражданин может купить квартиру, через год еще одну, потом дачу или комнату – и получить возврат за все вместе, но лишь в определенном пределе.

  1. 500 рублей каждый месяц для Героев СССР и России, инвалидов 1 и 2 групп, инвалидов детства и участвовавших в боях.
  2. По 1400 рублей за первого и второго несовершеннолетнего ребенка.
  3. По 3 000 рублей на третьего и последующих детей. Например, если в семье 3 малыша, вычет будет составлять 5,8 тысяч: дважды по 1400 и еще 3000.
  4. По 3 000 рублей за ребенка-инвалида 1 и 2 групп.
  5. По 3 000 рублей каждый месяц инвалидам-участникам боевых действий и участникам ликвидации ядерных аварий.

Рекомендуем прочесть:  До кого года действует материнский капитал

Налоговый вычет при покупке квартиры — сколько раз в жизни можно воспользоваться

  1. Через ИФНС (необходимо заполнить декларацию и предоставить сопутствующие документы и выписки, подтверждающие наличие права, после рассмотрения и одобрения средства переводятся на расчетный счет заявителя).
  2. У работодателя (необходимо обратиться в налоговую инспекцию и получить справку, подтверждающую право, на основании документа работодатель перестанет удерживать НДФЛ с ежемесячной заработной платы).

Сейчас не учитывается количество покупок, расчет ведется исходя из суммы вычета, которая составляет 2 млн.

рублей, вернуть можно только 260 тыс. рублей. Если приобретение стоит менее этой суммы, то возврат будет предоставлен лишь в размере 13 % от затраченных средств.

Можно ли получить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз

Помимо этого, законодательство разрешает воспользоваться вычетом и на уплаченные проценты при приобретении жилого помещения. Порядок уплаты имущественного вычета определен ст. 220 НК РФ. Максимальный размер такой льготы составит 3 млн. рублей, а возврату подлежат только фактически уплаченные проценты. Можно ли получить налоговый вычет и как это сделать будет рассказано далее.

  1. Если недвижимое имущество вы приобрели до 1 января 2014 года, согласно ст. 220 НК РФ вычетом можно воспользоваться лишь 1 раз.
  2. Если недвижимость была куплена после 1 января 2014 года, вам предоставят многократный возврат подоходного налога в пределах суммы 260 тыс. рублей.

Имущественный налоговый вычет 2019-2019: сколько раз можно получить

Ответ на вопрос «Сколько раз можно использовать налоговый вычет после приобретения?» является особенно актуальным для пенсионеров. Как известно, данная категория граждан имущественный налог не платит вообще, поэтому для них в законодательстве предусмотрены следующие варианты:

Никаких ограничений и сроков давности законодательство не устанавливает. Вы можете оформить налоговый вычет в любое время, самостоятельно решить, получать ли всю сумму целиком или делить ее на части. Все, что от вас требуется – собрать необходимые документы. Как только они окажутся на руках, можно смело отправляться в соответствующие инстанции.

13 Авг 2018      toplawyer         86      

Источник: http://lawyertop.ru/trudovoj-kodeks/skolko-raz-mozhno-polzovatsya-nalogovym-vychetom-pri-pokupke-kvartiry

Право на закон
Добавить комментарий