Отменят налоговый вычет

Содержание

Порядок возврата подоходного налога – изменения в законодательстве

Отменят налоговый вычет

Очень часто о своих правах мы узнаем тогда, когда воспользоваться ими в полной мере уже не представляется возможным.

В большинстве случаев, все что нам остается – это сожалеть об упущенных возможностях и набираться опыта. Впрочем, иногда находятся лазейки.

Так, например, если вы не успели вовремя воспользоваться налоговым вычетом, за вами все равно сохраняется право на возврат подоходного налога. Как его не упустить? Рассказываем сегодня.

Когда еще не поздно?

По месту работы заявления на вычеты принимают строго в течение налогового периода. Если право на вычет возникло давно, а гражданин по какой-либо причине с подачей заявления тянул, через бухгалтерию уже уплаченные налоги вернуть будет нельзя. Поэтому чем позднее подано заявление, так позднее будет предоставлен вычет.

Если, скажем, вы 16 лет тянули с заявлением на “родительский вычет”, излишне уплаченные налоги за все 16 лет вам, конечно, никто не вернет. Впрочем, для особо забывчивых и медлительных граждан налоговым законодательством предусмотрена возможность возврата подоходного налога путем подачи декларации в фискальный орган.

Однако у этой процедуры есть свои ограничения:

  • Во-первых, срок возврата подоходного налога ограничивается 36 месяцами. Это означает, что вернуть налоги уплаченные более 36 месяцев назад нельзя.
  • Во-вторых, возврат денежных средств производится фискальным органом строго при наличии у гражданина уплаченных налогов. Если скажем лицо находилось в отпуске по собственному желанию или не работало в течении предыдущих 36 месяцев, то и возвращать налоговому органу будет нечего.

Хотите узнать возможен ли возврат подоходного налога? Опирайтесь на предельные сроки, установленные для каждого вида вычетов! Так, например, вычет за лечение и медикаменты действует строго в течение одного налогового периода, следовательно, через 36 месяцев деньги уже нельзя будет вернуть даже через налоговую. А вот имущественный вычет на покупку недвижимости не имеет срока давности, а следовательно может быть получен в любой момент при наличии облагаемого налогом дохода.

Изменения в возврате НДФЛ

С 2014 года вступили в силу некоторые поправки в порядок определения и получения налоговых вычетов. Большая часть изменений коснулась имущественных вычетов. Что же нового появилось в процедуре возврата подоходного налога в 2014 и 2015 годах?

Согласно текущей редакции ст. 220 НК РФ:

  • при покупке недвижимости в 2014 и 2015 годах предельный лимит вычета распространяется на приобретенные объекты в сумме;
  • при покупке квартиры в ипотеку теперь действует лимит на возврат фактически уплаченных процентов;
  • при возврате подоходного налога за квартиру, находящуюся в долевом владении родителей и детей, вычет можно делить по соглашению, а не пропорционально долям;

Отдельно необходимо сказать про пенсионеров. Некоторые из них получают право на вычет уже после того, как выходят на пенсию. Но так как пенсия не облагается налогом на доходы, то и вычет раньше пенсионеры применить не могли.

Однако с 2014 года все изменилось. Пенсионерам разрешили переносить имущественные вычеты на предыдущие периоды. Правда все с тем же ограничением: 36 месяцев.

Если пенсионер за последние 36 месяцев платил НДФЛ, возврат подоходного налога будет возможен.

Как заполнить декларацию?

Самое сложное при возврате подоходного налога – правильно заполнить декларацию. Не знаете, как это сделать? У вас есть два варианта:

  • найти образец заполнения декларации в Интернете и скопировать его, что не всегда правильно и всегда не быстро;
  • воспользоваться специальной программой с сайта ФНС, что абсолютно безопасно, просто и удобно.

Итак, где взять программу?

  • Заходим на сайт ФНС налог. ру и опускаемся в самый низ страницы;
  • На синем фоне будут перечислены основные разделы сайта. Вам необходимо выбрать раздел “Программные средства”.
  • В шапке выбираем “Программные средства для ФЛ”.
  • Кликните ссылку “Декларация. Программа подготовки сведений по формам 3 и 4 НДФЛ”.
  • Выбираем нужный вам год и скачиваем предложенные файлы. Здесь (в колонке справа) вы найдете также подробную видеоинструкцию по пользованию программой и порядку заполнения декларации.
  • Устанавливаем программу и открываем.
  • Вводим предложенные сведения. Программа сама заполнит необходимые поля нужными данными.
  • Сформированную налоговую декларацию вы прямо из программы можете отправить на печать.

Оформляем возврат

Помимо декларации для возврата получите справку об уплаченных налогах с работы (в том числе за предыдущие периоды), а также подготовьте копии и оригиналы документов, удостоверяющих ваше право на возврат денежных средств. Перечень необходимых бумаг и образцы заявлений для каждого конкретного случая можно найти все на том же сайте ФНС.

Теперь вам необходимо обратиться в ФНС и представить инспектору все собранные вами документы. Если вы планируете вернуть деньги за предыдущие годы, будьте готовы подождать результатов камеральной проверки вашей декларации в течение 3 месяцев.

Заявление на возврат за предыдущий год, поданное до 01.07. не подвергается проверке и обрабатывается в течение одного месяца.

По результатам такой обработки вас должны уведомить о принятом решении и в течение 10 дней вернуть причитающиеся вам денежные средства.

Если вам пришел отказ в возврате денежных средств, обязательно потребуйте письменное обоснование такого отказа. В случае чего вы всегда сможете оспорить решение налоговой инспекции через суд. Если отказ пришел из-за недостаточности документальных доказательств, вы вправе собрать пакет документов по новой и обратиться в налоговую еще раз.

Источник: https://creditnyi.ru/nalogovyi-vychet-vozvrat-nalogov/vozvrat-podohodnogo-naloga-385/

Можно ли вернуть государству налоговый вычет и получить новый?

Отменят налоговый вычет

Возврат ранее полученных налоговых вычетов в бюджет с целью последующего получения вычета по другой квартире законодательством не предусмотрен.

Кроме того, Вы воспользовались данным правом по старым нормам, действовавшим до 1 января 2014 года. Это значит, что вычет предоставляется только один раз в жизни по одному объекту жилья и повторное получение не допускается.

Поэтому воспользоваться имущественным вычетом по квартире, приобретенной в 2016 году, Вы, к сожалению, не сможете.

Возврат налога при покупке жилья

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

Физическое лицо, покупая недвижимость, имеет право получить имущественный вычет на покупку этой недвижимости, а также вычет по ипотечным процентам.

При этом имущественный вычет предоставляется по правилам налогового законодательства того года, когда у физического лица возникло это право.

Право физического лица при покупке недвижимости по договору купли-продажи возникает с момента государственной регистрации права собственности на объект недвижимости и с обращения за вычетом в налоговый орган.

В Вашем случае право возникло в 2012 году, и Вы его полностью использовали. В редакции Налогового кодекса РФ, действовавшего до 01.01.2014 г., налоговый вычет как в части расходов на приобретение недвижимости, так и в части расходов, направленных на погашение процентов по ипотеке, предоставляется только в отношении одного и того же объекта недвижимости.

Имущественный вычет в части расходов на приобретение недвижимости предоставляется в сумме фактически понесенных расходов. Для данного вида вычета установлен лимит расходов не более, чем 2 млн рублей. В свою очередь, имущественный вычет в части расходов по погашению ипотечных процентов предоставляется без ограничения суммы.

Данные правила действуют для физических лиц, которые имеют право на получение имущественного вычета и обратились в налоговый орган до 01.01.2014 г.

Изменения, внесенные в Налоговый кодекс РФ и касающиеся возможности получения налогового вычета до полного использования без ограничения количества объектов недвижимости, применяются только в отношение тех физических лиц, которые впервые обратились в налоговый орган за вычетом после 01.01.2014 г. (соответственно, право на вычет у них также возникло после 01.01.2014 г.).

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Имею ли я право на налоговый вычет, если до 2014-го получил часть?

При этом повторное обращение и предоставление имущественного вычета не допускается. Данную точку зрения разделяют Минфин России, ФНС России. Также данная позиция изложена в определении Конституционного суда РФ.

Таким образом, в Вашем случае Налоговый кодекс не предусматривает возврат имущественного вычета, а также повторного обращения в налоговые органы для его получения.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

В случае, если приобретенная Вами комната была куплена до 01.01.2014 г., считается, что Вы воспользовались имущественным вычетом по старым правилам, в соответствии с которыми налоговый вычет предоставлялся однократно (ст. 220 НК РФ, действующего до 01.01.2014 г.).

Тогда повторное получение налогового вычета юридически невозможно.

Гипотетически Вы можете в судебном порядке признать ранее оплаченный налоговый вычет недействительным (на то нужны серьезные основания, например, порок сделки).

В этом случае денежные средства, полученные Вами в качестве первоначального налогового вычета, подлежат возврату в бюджет, а Вы имеете право на получение другого налогового вычета.

Особое внимание следует обратить на позицию налогового органа по Вашим требованиям, и, по возможности, эту позицию согласовать, чтобы исключить наступление неблагоприятных последствия в виде штрафов и иных видов юридической ответственности.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как считается налоговый вычет, если я продаю и покупаю квартиру?

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_vernut_gosudarstvu_nalogovyy_vychet_i_poluchit_novyy/6988

Правила и порядок возврата налогового вычета

Отменят налоговый вычет

Возможность применения налогового вычета подчеркивает социальный характер государства, которое идет навстречу своим гражданам, платящим подоходный налог (НДФЛ). Физические лица, которые платят 13% НДФЛ, имеют право вычесть из налогооблагаемой базы сумму или часть суммы понесенных затрат, связанных с наличием детей, покупкой или продажей жилья, оплатой медицинских услуг и другие.

Следует уточнить, что вычету подлежит не вся сумма расходов из уплаченного налога, а та часть налога, которая соответствует расходу. Налоговые вычеты не могут быть использованы некоторыми категориями физических лиц, которые не платят НДФЛ. Это:

  • Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения и платящие единый налог на вмененный доход.
  • Безработные лица, получающие пособие по безработице и не имеющие других источников дохода.

Стандартные налоговые вычеты

К стандартным налоговым вычетам относятся вычеты, распространяемые на детей, а также на некоторые категории налогоплательщиков. Если человек имеет право на применение вычетов по нескольким направлениям, применяется тот, величина которого наибольшая.

Данные вычеты можно оформить как у работодателя, так и по окончании отчетного периода при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и сопутствующих документов в налоговой инспекции.

Вычеты на детей

Размер налоговых вычетов на детей определяется налоговым кодексом и составляет 1400 рублей за первого ребенка и такую же сумму – за второго, 3000 – за третьего и за любого последующего ребенка. Очередность детей устанавливается по датам рождения – от самого старшего к младшему. Если ребенок является инвалидом, то сумма налогового вычета составляет 3000 рублей.

Вычет общей суммы из налогооблагаемой базы происходит ежемесячно, пока общий доход с начала года суммированный нарастающим итогом не превысит 280 тысяч рублей. После этого человек лишается права делать вычеты в текущем году.

С первого месяца следующего года право применять вычет восстанавливается до соответствующего превышения дохода в сумме, исчисленной с начала года, равной 280 тысячам рублей.

Данный налоговый вычет может быть применен каждым из родителей или при условии письменного отказа одного из родителей от налогового вычета, второй родитель может использовать двойной налоговый вычет.

Удвоенный налоговый вычет может применить единственный родитель до того момента, пока он не вступит в очередной брак.

Данный вычет производится на всех детей, воспитываемых в семьях, включая приемных, усыновленных, оставшихся на попечении до достижения детьми 18-летнего возраста и до достижения 24-летнего возраста, если ребенок учится на очной форме обучения, в аспирантуре, является интерном или курсантом.

Вычеты, которые могут осуществлять некоторые категории налогоплательщиков

Определенные категории налогоплательщиков могут получать следующие вычеты:

  • Вычеты в размере 3000 рублей может применять широкий круг лиц, принимавших участие в ликвидации аварий с радиационной составляющей, в сборке, испытаниях и захоронении радиоактивного оружия и оборудования, инвалидов из числа военнослужащих.
  • Вычеты в размере 500 рублей могут применять герои СССР и РФ, участники войн, блокад, инвалиды с детства, лица, пострадавшие в результате радиационных аварий и отселенные с зараженных территорий, лица, выступившие донорами костного мозга, лица, принимавшие участие в афганских боевых действиях, родители и супруги погибших военнослужащих.

Данные вычеты из налогооблагаемой базы могут применяться ежемесячно без каких-либо ограничений по времени и сумме дохода.

Социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты включают в себя вычеты по расходам на:

  • Благотворительность.
  • Обучение.
  • Лечение и приобретение медикаментов.
  • Расходование денежных средств, направленных в негосударственные пенсионные фонды.
  • Накопительную часть пенсии.

Произвести социальный налоговый вычет можно в течение 3-х лет с года уплаты НДФЛ, в котором имел место социальный расход налогоплательщика. После 3-х лет это право налогоплательщик теряет.

Возврат налога за обучение

Возврат налога за обучение, соответствующего понесенному расходу, может получить физическое лицо, направившее средства на свое обучение, на обучение детей и опекаемых подопечных, обучающихся на очной форме, на обучение родных братье или сестер.

При этом максимальная сумма расходов, которые могут быть вычтены из налогооблагаемой базы, составляет:

  • 50 тысяч рублей за обучение детей;
  • 120 тысяч рублей за собственное обучение и обучение братьев и сестер в совокупности с другими социальными расходами (лечение, направление денег на пенсионное страхование).

Образовательное учреждение (детский сад, школа, ВУЗ, курсы повышения квалификации, учебные центры всех направлений, автошкола, музыкальная школа и другие школы искусств, ДЮСШ) может быть как государственным, так и частным, но обязано иметь лицензию на ведение деятельности.

Налоговый вычет за медицинские услуги и покупку лекарств

Налоговый вычет за медицинские услуги, не относящиеся к дорогостоящим, и покупку лекарств предоставляется на расходы до 120 тысяч рублей в совокупности с другими социальными расходами (обучение, пенсионное страхование).

Ограничение по размеру суммы расхода не действует для видов лечения, которое относится к дорогостоящим. В этом случае вычет может быть предоставлен в пределах всего подоходного налога, уплаченного физическим лицом в течение года, в котором проводилось дорогостоящее лечение. Информация о виде оказанного лечения указывается в «Справке об оплате медицинских услуг …».

Для получения вычета на дорогостоящее лечение требуется предоставить дополнительные справки из медицинского учреждения, подтверждающие, что:

  • Данный вид лечения был необходим.
  • Учреждение не имело медикаментов или расходных материалов для его бесплатного оказания.
  • Приобретение лекарств было предусмотрено договором за счет больного.

Медицинские материалы и оказанные услуги должны входить в Перечень медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет.

Имущественный налоговый вычет и возврат налога с покупки квартиры

Имущественный налоговый вычет распространяется на расходы, понесенные налогоплательщиком при продаже имущества, покупке или строительстве жилья, приобретении земельного участка.

Подоходный налог с продажи имущества в размере 13% возникает в случаях, если владение имуществом длилось менее трех лет.

Вместо получения вычета физическое лицо имеет возможность вычесть 1 млн рублей из суммы, полученной в виде дохода от продажи квартиры, дома, земельного участка или 250 тыс.

рублей из суммы, полученной в виде дохода от продажи автомобиля, нежилого помещения и других вещей. Налог платится из оставшейся после вычета суммы.

Максимальная сумма имущественного налогового вычета при покупке или строительстве жилья составляет 2 млн рублей.

В случае неиспользования полного вычета в течение одного года, физическое лицо имеет право продолжить вычет до тех пор, пока он не будет произведен в полном объеме.

При этом вычет при покупке жилья не применяется, если:

  • Покупка была осуществлена на средства материнского капитала, работодателя, иных лиц, бюджетных средств.
  • Сделка купли-продажи была заключена между родителями и детьми, между супругами, братьями и сестрами, и другими взаимозависимыми категориями.

Для возврата излишне уплаченного подоходного налога алгоритм действий для всех видов налоговых вычетов будет примерно одинаковым.

Порядок возврата через налоговую инспекцию

Процедуру возврата налогового вычета за расходы, понесенные в истекшем году можно начать в течение следующего за ним года в любое время. Как правило, для этого выбирают начало календарного года.

Следует подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в инспекцию по месту жительства. К декларации требуется приложить следующие документы:

  • Справку с места работы по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и уплате подоходного налога.
  • Копии документов, подтверждающих право на получение стандартных налоговых вычетов (удостоверения, свидетельства о рождении, справки).
  • Копии документов, подтверждающих понесенные расходы (договор на оказание услуг, договор купли-продажи, свидетельство о государственной регистрации права собственности и т.д.).
  • Копии платежных документов, подтверждающих понесенные расходы (квитанции, банковские выписки).
  • Дополнительные документы в некоторых случаях (например, при оплате дорогостоящего лечения, при покупке имущества в совместную собственность и другие.)

Далее необходимо написать заявление о возврате излишне уплаченного подоходного налога или о его зачете в будущих налоговых периодах.

При посещении налогового инспектора и подачи документов на налоговый вычет требуется предъявить оригиналы всех подаваемый копий документов для осуществления их сверки.

Порядок возврата по месту работы

Стандартные налоговые вычеты можно оформить непосредственно у работодателя в течение года, не дожидаясь его окончания.

Для этого следует подать работодателю заявление на получение стандартного налогового вычета. К заявлению прикладываются копии подтверждающих документов, включая:

  • Cвидетельство о рождении.
  • Свидетельство о браке.
  • Справка об обучении ребенка на очном отделении.
  • Справка об инвалидности.
  • Копия документов об опеке или попечительстве, или о том, что родитель является единственным.

Сроки возврата налогового вычета

На проведение проверки документов, поданных для осуществления вычета, налоговому инспектору дается 3 месяца, по истечении которых он принимает положительное, отрицательное либо корректирующее решение, в случае, если расчет налогоплательщика был произведен неверно.

Источник: http://ru-act.com/nalog/vozvrashhenie-nalogov/vozvrat-nalogovogo-vycheta.html

Отмена налоговых вычетов

Отменят налоговый вычет

Ряд изменений, вступающих в силу 1 января 2012 года, направлен на совершенствование правоприменительной практики обложения НДФЛ доходов по операциям РЕПО в части особенностей расчета налоговой базы по данным операциям. Изменения внесены в ст. 214.3 НК РФ.

– компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.

Онлайн журнал для бухгалтера

Но этого, считаю, недостаточно. Плюс к этому нужно расширить список за счёт всех пенсионеров по старости. Потому что, во‑первых, эти люди уже имеют льготы, связанные с квартирами и домами, и пополнение этого списка за счёт пенсионеров по старости будет логичным и справедливым. Государство от этого не пострадает.»

Обратите внимание: форму уведомления о выбранном участке, и порядок его заполнения утверждает ФНС России. Наверняка будет разработан и его электронный формат, чтобы отправлять через личный кабинет физлица на сайте ФНС России. И что немаловажно, направить этот документ можно в любую инспекцию по своему выбору.

Стандартный вычет в размере 400 рублей отменен

Дело тут не в самом заголовке, а дело в том, что хотят принять кардинальные меры по отмене и без того малой суммы вычета (400 рублей).

Очевидно, если думают законодатели наши, повысить вычет на ребенка на 400 рублей, то обычный вычет на гражданина-налогоплательщика можно отменить. Просто это немного шокирует, не хочется в это верить.

А на заголовок не надо так сильно давить, подождем 2012 года.

По сути изменений законодательства. Мне не нравится, когда ухудшается положение граждан не подпадающих под перечень некоторых счастливчиков, о ком активно печется руководство страной. Забота о семьях с детьми — это замечательно. Но, не следует все же забывать еще и о других категориях граждан.

Не следует улучшать положение одних и ухудшать положение других, причем улучшать положение первых за счет последних . Сумма 400 рублей, на первый взгляд, не так велика. Но, этот вычет немного улучшал положение граждан, получающих маленькие зарплаты.

Граждан с большими зарплатами это изменение не коснется, поскольку порог 40000 рублей они достигали уже в первом месяце налогового периода. Но все ли граждане, особенно в регионах, имеют большие зарплаты? Увы, далеко не все. И таких граждан не мало. Вот их это изменение и коснется.

Впечатление такое, что наше «доблестное» правительство, Президент и парламент забыли, например, о категории граждан «кому за. «, в том числе кто уже детей вырастил и в силу возраста (далеко еще не пенсионного) рожать еще детей не собирается (что правильно, поскольку всему свой срок и свое время).

Мое мнение, что отмена стандартного вычета 400 рублей — очередная норма закона, которая ухудшает положение граждан. Ввели идиотское изменение в расчет средней оплаты труда на период болезни (в т.ч. беременность и роды). Теперь это.

Рекомендуем прочесть:  Нк рф налог на дарение иностранцу

Налоговый вычет при покупке жилья могут отменить

Как поясняется в соответствующем докладе, одним из авторов которого является ведущий научный сотрудник РАНХиГС, бывший глава департамента бюджетной политики Минфина Илья Соколов, эти неэффективные с точки зрения макроэкономики льготы, наряду с двумя десятками других таких же (в их числе оказалась, кстати, и пониженная ставка НДС при продаже продовольственных и детских товаров), в принципе, можно сократить.

Эти люди успели получить от нашего государства такой, пусть и небольшой, но все же очень приятный подарок. А вот те, кто планирует менять свои жилищные условия в ближайшем будущем, вполне могут остаться и без этого. Потому что, похоже, нашелся очередной способ залезть в и без того не слишком набитые карманы россиян для пополнения бюджета страны.

Имущественный налоговый вычет

С 2014 года вычет предоставляется по фактически произведенным расходам на покупку жилья вне зависимости от формы собственности, в которую оно оформлено. Размер вычета составляет по 2 млн. руб. на каждого собственника. При этом не имеет значения размер доли совладельца имущества. Каждый из сособственников может заявить вычет по своей доле в сумме не более 2 млн. руб.

При покупке имущества в общую долевую собственность до 01.01.2014 г. вычет распределяется между собственниками, согласно доли каждого из них (исключение составляет приобретение жилья в совместную собственность с несовершеннолетними детьми, при котором распределение вычета по долям не требуется). Размер вычета составляет 2 млн. руб. на объект жилой недвижимости.

Налоговые вычеты вычисляются один раз в год (кроме стандартных вычетов). Но налоговые отчисления в размере 13% с зарплаты производятся каждый месяц в течение года.

Поэтому налоговые вычеты возвращаются налогоплательщику на его расчетный счет налоговым органом по истечении налогового периода (календарный год) и после проверки представленной декларации. Вычеты возвращаются из суммы уплаченного в течение года налога (тот, который 13%).

Если доходы были из разных источников с разной налоговой ставкой, вычет предоставляется только для тех доходов, которые облагаются ставкой 13%.

Рекомендуем прочесть:  Как проверить наложен ли арест на имущество

Из указанного выше уже понятно, что стандартные налоговые вычеты предоставляются работодателем.

Однако закон предусматривает обязанность предоставить стандартный налоговый вычет не только для работодателей, но и для всех организаций, выплачивающих деньги физическим лицам в виде доходов, облагаемых по ставке 13%.

Это могут быть авторские вознаграждения, арендные платежи, гражданско-правовые договора подряда или услуг. Если работодателей несколько, то работник может выбрать у кого оформить вычеты.

НДФЛ: Стандартные налоговые вычеты

Правительству РФ поручено до 1 марта 2011 г. представить в Государственную Думу проект федерального закона, предусматривающего увеличение с 2011 г.

размера налоговых вычетов для семей с детьми, в том числе для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми, до 3000 руб.

в месяц на каждого ребенка начиная с третьего, а также отмену применяемого в настоящее время стандартного налогового вычета в размере 400 руб.

В своем Послании Федеральному Собранию от 30.11.2010 Дмитрий Анатольевич Медведев затронул вопрос предоставления стандартных налоговых вычетов на работников и их детей.

Президент РФ предложил увеличить налоговые вычеты для всех семей с детьми, отменив при этом стандартные вычеты на самих работников, так как для абсолютного большинства наших граждан они приобрели символический характер.

Cтандартный налоговый вычет по подоходному налогу-13%, который вам должен предоставить работодатель

Также с 2011 г. на стандартный налоговый вычет в сумме 3000 рублей может рассчитывать и сотрудник, если у него несовершеннолетний ребенок-инвалид. Этот же налоговый вычет сохраняется и на ребенка до 24-х лет, если он обучается на очном

факультете и является инвалидом I-ой или II-ой группы.

Источник: https://zakonandporyadok.ru/avtoyurist/otmena-nalogovyh-vychetov

Возврат налога при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет?

Отменят налоговый вычет

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2019 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи 220 Налогового Кодекса

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета. 

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
  • Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
  • Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  • Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

  • Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
  • Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2014 года.

Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество.

Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать.

Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).

  Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 – 7800).

Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей.

Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей. 

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2018 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

  • Копия паспорта;
  • Договор купли-продажи квартиры + копия;
  • Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
  • Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки  о банковских переводах, платежки и т.д.);
  • Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
  • Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
  • Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2018 год

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2017 и 2016 гг.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Скачать декларация 3-НДФЛ 2016 (бланк)

Скачать декларация 3-НДФЛ 2015 (бланк)

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

  • Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
  • Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е.

например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года.

Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2018 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет.

Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн. 

Калькулятор

​Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2019 году, вы можете, воспользовавшись нашим онлайн калькулятором.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.