Налоговый вычет за недвижимость пенсионерам

Содержание
  1. Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров
  2. Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость
  3. Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?
  4. Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?
  5. У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?
  6. Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?
  7. Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже ипри покупкеквартиры?
  8. Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?
  9. Итоги
  10. Налоговый вычет для пенсионеров
  11. Налоговый вычет для пенсионеров: условия и порядок получения
  12. Виды налоговых вычетов для пенсионеров
  13. Пример расчета налогового вычета
  14. Возможно Вас заинтересуют следующие статьи:
  15. Вычет работающим пенсионерам: назначение, список документов
  16. Имущественный вычет для работающего пенсионера 2019
  17. Особенности получения имущественного налогового вычета при приобретении квартиры пенсионером, состоящим в браке
  18. Правила назначения налогового вычета для военных пенсионеров
  19. Особенности оформления вычета по налогам работающим пенсионером
  20. Список документов для оформления вычета
  21. Назначение налогового вычета пенсионерам на медицинское обслуживание
  22. Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров
  23. Какие пенсионеры могут получить такой вычет?
  24. Неработающие
  25. Работающие
  26. Военные
  27. Оформление выплат на мужа или жену
  28. Какие суммы подлежат возврату?
  29. За какой период получается вычет
  30. Перенос
  31. Выход на пенсию после приобретения квартиры
  32. Другие вычеты
  33. Куда обращаться?
  34. В ИФНС
  35. К работодателю
  36. Документооборот
  37. Декларация и заявление. Правила заполнения
  38. Подача декларации
  39. В налоговую
  40. По почте
  41. Используя интернет-ресурсы
  42. Сроки
  43. Одобрение и выплата
  44. Как получить налоговый вычет пенсионерам | НДФЛка
  45. Перенос имущественного вычета напредыдущие годы для пенсионера
  46. Квартира куплена на пенсии
  47. Квартира куплена до выхода напенсию
  48. Квартира куплена в год выхода напенсию
  49. Налоговый вычет работающемупенсионеру
  50. Если у пенсионера есть дополнительныедоходы
  51. Получение имущественного вычета засупруга-пенсионера

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров

Налоговый вычет за недвижимость пенсионерам

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров освобождают их от уплаты налога. Но есть объекты, стоимость которых из налоговой базы не исключается. Что это за объекты, как получить льготу, какими налоговыми преференциями пользуются пенсионеры при покупке или продаже квартиры, а также сохранятся ли льготы после повышения пенсионного возраста? Ответы ищите в нашем материале.

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?

Итоги

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
  • мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/48@ этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

  • принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
  • ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

Пример 1

В октябре 2018 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

  • квартира площадью 89 кв. м;
  • жилой дом площадью 122 кв. м;
  • гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
  • садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Пример 2

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2016 года. В ее собственности находился один объект недвижимости — квартира, в которой она проживает. В сентябре 2018 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы воспользоваться льготой, недостаточно обрести статус пенсионера. Нужно сообщить в налоговые органы о своем желании воспользоваться льготой по налогу на имущество. В какой форме это нужно сделать и какие документы представить контролерам, расскажем в следующем разделе.

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Освободиться от имущественного налога автоматически при выходе на пенсию не получится. Такого бонуса налоговое законодательство не предусматривает. И возникает вопрос: как оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость?

Налоговая льгота на недвижимость пенсионеру назначается после подачи в налоговый орган заявления о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ).

Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897@.

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/897@):

  • рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
  • на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
  • электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы.

Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются.

Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов.

Такой порядок предусмотрен в письме ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@.

Какие письма ФНС помогут заполнить 6-НДФЛ, узнайте здесь.

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

  • более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
  • более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

  • после приватизации;
  • по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
  • после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.

Подробности о вычете при продаже квартиры узнайте по ссылке.

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом материале.

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.

Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?

В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохранят свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров.

Но сохранится эта возможность только на переходный период (до 2028 года).

В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Подробнее о пенсионных нововведениях расскажем здесь.

Итоги

Пенсионеры начинают пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии.

Однако автоматически не уплачивать налог на имущество при выходе на пенсию не получится — необходимо представить в инспекцию заявление установленной формы.

Подтверждающие документы к заявлению пенсионер приложить вправе, но не обязан. Налоговики сами запросят необходимые сведения из соответствующих органов.

Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.

В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/pensii/lgoty-po-nalogu-na-nedvizhimost-dlya-pensionerov/

Налоговый вычет для пенсионеров

Налоговый вычет за недвижимость пенсионерам

Такая льгота, как налоговый вычет, предоставляется государством многим из социально незащищенных слоев населения, в том числе и пенсионерам.

Однако воспользоваться этой выгодой удается не каждому: кто-то не знаком с порядком оформления, другие вовсе не знают, положен ли им вычет.

Поэтому и важно рассмотреть, какие налоговые вычеты предусмотрены для пенсионеров и как получить их.

Налоговый вычет для пенсионеров: условия и порядок получения

Прежде всего, необходимо разобраться с самим понятием налогового вычета. Заблуждением является мнение о том, что налоговый вычет — это добавочная сумма к заработной плате или пенсии. В действительности налоговый вычет — это сумма, вычитаемая из налоговой базы, то есть не облагающаяся налогом.

  • Москва МО:
  • Санкт-Петербург и ЛО:
  • Общероссийский:

Однако имеют ли право на вычет неработающие пенсионеры, когда, как известно, пенсия, являющаяся единственным источником их дохода, не облагается подоходным налогом? Ранее на налоговый вычет имели право только те пенсионеры, которые и после выхода на пенсию оставались официально трудоустроенными, однако, начиная с 2014 года, правом на льготу обладают и неработающие пенсионеры.

Порядок оформления налогового вычета для пенсионеров мало чем отличается от аналогичной процедуры для других категорий граждан так же, как и условия получения. Необходимо предоставить в территориальный орган налоговой службы бумаги, входящие в следующий список документов:

  1. заявление на льготу (составить можно в свободной форме);
  2. паспорт и его копию;
  3. справку о доходах 2-НДФЛ;
  4. документ, свидетельствующий о праве на налоговый вычет для пенсионеров (в зависимости от вида вычета). Например, если речь идет об имущественном вычете, заявитель должен представить документ, подтверждающий его статус собственника недвижимости.
  5. декларация 3-НДФЛ, где перечисляются все источники дохода пенсионера, указывается сумма уплаченного им налога.

Налоговой инспекции необходимо время на проверку документации. Максимально допустимый срок проверки — 3 месяца. По истечении этого срока заявитель должен быть уведомлен о решении, принятом по его вопросу.

Если в предоставлении налогового вычета отказано (такое может случиться по причине несоответствия данных, представленных пенсионером, налоговой декларации), заявителю необходимо узнать причину отказа и подать заявление повторно, исправив ошибки. Если же все корректно, деньги будут перечислены на расчетный счет в течение месяца.

Поэтому предварительно пенсионеру нужно открыть счет в любом банке России либо узнать полные реквизиты уже имеющегося счета.

Виды налоговых вычетов для пенсионеров

Пенсионеры могут претендовать на 4 вида налогового вычета:

  1. Имущественный налоговый вычет. Законодательство РФ позволяет каждому гражданину, кто платит налог НДФЛ, получить вычет при покупке недвижимости. С недавнего времени такое право появилось и у неработающих пенсионеров. Заявителю возвращается НДФЛ за три года, предшествующих году, когда была приобретена недвижимость, однако максимальная сумма налогового вычета (то есть сумма, не облагающаяся налогом) может выплачиваться с суммы не превышающей 2 миллиона рублей при покупке за наличные и 3 миллиона при покупке в ипотеку. При этом работающий пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры не единовременно — возможен вариант, при котором из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.
  2. Стандартный вычет. Такой налоговый возврат предоставляется пенсионерам, имеющим несовершеннолетних детей (если ребенок продолжил обучение в ВУЗе, то родители будут получать налоговый вычет до достижения им возраста 24 лет). Наличие одного ребенка дает право на 1400 рублей налогового вычета, второго — еще на 1400, каждого последующего — на 3000. На 12000 рублей налогового вычета могут претендовать пенсионеры, имеющие ребенка-инвалида. Начисление стандартного налогового вычета происходит до тех пор, пока сумма заработной платы плательщика налога с начала года не достигнет 350 тысяч рублей.
  3. Социальный вычет. В число социальных входят налоговый вычет на лечение пенсионерам по старости, вычет на обучение пенсионера и на обучение ребенка пенсионера. Также на социальный вычет может претендовать военный пенсионер. Такой вычет выплачивается единовременно после подачи заявителем декларации 3-НДФЛ в ИФНС по окончании учетного года. Размер возвращаемого НДФЛ ограничен суммой в 50000 рублей в год.
  4. Профессиональный вычет. Эта выплата положена пенсионерам, являющимся индивидуальными предпринимателями, создателями произведений искусства либо занимающимся частной практикой (нотариусы, адвокаты). В данном случае налоговый вычет равен сумме документально подтвержденных расходов на выполнение работ, а возврату подлежат 13% от этих денег.

Пример расчета налогового вычета

Иваном Петровичем в 2016 году была куплена квартира. Он имеет право на имущественный налоговый вычет работающим пенсионерам, т. к. выплачивает налог НДФЛ.

  Представив необходимые документы в территориальный орган налоговой службы, мужчина получает возможность вернуть НДФЛ за 3 года, предшествующих году, когда была приобретена недвижимость.

Заработная плата Ивана Петровича в 2013 году составляла 15000 рублей (10000×0,13×12), в 2014 – 17000 рублей (12000×0,13×12), в 2015 – 20000 рублей (15000×0,13×12). Налог НДФЛ за каждый год составил:

  • 23400 рублей в 2013 году;
  • 26520 рублей в 2014 году;
  • 31200 рублей в 2015 году.

Таким образом, мужчина может получить единовременную выплату в размере 81120 рублей, либо из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 553-09-05 в Москве, +7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!

Возможно Вас заинтересуют следующие статьи:

  • Москва МО:
  • Санкт-Петербург и ЛО:
  • Общероссийский:

Источник: http://pensia-expert.ru/materialy/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/

Вычет работающим пенсионерам: назначение, список документов

Налоговый вычет за недвижимость пенсионерам

Не всем известно, что средства, использованные на приобретение недвижимости, медикаментов или в других целях частично могут возвращаться гражданину в виде налогового вычета.

Однако чтобы иметь такое право, претендент должен соответствовать некоторым обязательным условиям.

В предлагаемом материале рассматриваются особенности назначения налогового вычета работающим пенсионерам, с учетом последних изменений в отечественных законодательных актах.

Имущественный вычет для работающего пенсионера 2019

При покупке квартиры пенсионерам, как и другим российским гражданам, полагается обратное начисление излишков, уплаченных по НДФЛ – имущественного налогового вычета. Для получения такой возможности пенсионер должен удовлетворять следующим критериям:

  • не пользоваться ранее правом получения вычета налогов или в случае не превышения его размера установленных ограничений;
  • продавцом жилья не является близкий родственник или работодатель;
  • заявитель является резидентом РФ – получил гражданство или официально проживает в пределах России не менее ста восьмидесяти суток ежегодно;
  • приобретаемая жилплощадь регистрируется на пенсионера;
  • сделка совершена на личные деньги, без использования социальных и дотационных выплат;
  • пенсионер получает реальную зарплату или другие виды дохода, уплачивая НДФЛ. В течение года может возвращаться сумма, не превышающая удержанную в качестве налога.

У работающих пенсионеров, в отличие от завершивших трудовую деятельность, обычно не возникает проблем с выполнением последнего из перечисленных условий. Но вышедшие на заслуженный отдых теряют право получения вычета, поскольку из пенсии налоги не взимаются.

Обратите внимание! Для возврата вычета, пенсионер должен обладать налогооблагаемым доходом.

Один важный момент, указанный в п. 10 ст. 220 НК РФ, позволяет претендовать на вычет и закончившим трудиться пенсионерам, наряду с работающими, – в подсчете удержанного налога для определения возможности возврата учитываются удержания, произведенные в течение трех предыдущих лет от момента покупки.

Важное дополнение: если первоначально возможность учета предыдущего трехлетнего периода распространялась только на пенсионеров, не имеющих другого дохода, кроме пенсии или необлагаемых налогом социальных выплат, то с 2014 года уже не играет роли факт трудоустроенности гражданина, заработавшего пенсионное пособие.

Кроме трудоустроенных пенсионеров, получающих заработную плату на предприятии, на данные выплаты могут претендовать граждане отдельных профессий:

  • ИП;
  • частные практикующие специалисты;
  • обладатели авторских гонораров и пр.

Размер вычета за приобретенную квартиру для работающего пенсионера составляет тринадцать процентов от цены недвижимости, но не более 260 тысяч рублей.

Уменьшение налогового бремени для работающего пенсионера возможно и в обратной ситуации – при реализации жилья:

  • при продаже квартиры, владельцем которой он являлся свыше 5 лет, оплата НДФЛ не требуется. Это положение распространяется на продавших объекты недвижимости, доставшиеся в подарок или по наследству, при совершении сделки после трех лет владения жильем;
  • если квартира продается ранее истечения указанных выше сроков, размер налога снижается на сумму до одного миллиона рублей;
  • при определении НДФЛ важно, за какую цену продана квартира. Для подсчета вычета тринадцать процентов берется от разницы рыночной стоимости жилья и суммы сделки. Если жилплощадь продана по цене, уступающей рыночной, НДФЛ не удерживается.

При расчете НДФЛ работающий пенсионер может учесть цену покупки квартиры (комнаты, дома). Сумма налога в таком случае будет рассчитана так:

НДФЛ = (СтНедвпродажа – СтНедвпокупка) * 13%

где СтНедвпродажа – продажная цена квартиры;
СтНедвпокупка – сумма, уплаченная пенсионером при покупке жилья.

Еще раз повторимся – если пенсионер реализовал жилье ниже его покупной стоимости, то НДФЛ в таком случае равен 0 (нулю).

При продаже автомашины, работающему пенсионеру возвращается до четверти миллиона рублей. А если авто принадлежало ему не более трех лет, удержание налога не предусмотрено.

Не вправе претендовать на возврат налоговой суммы следующие категории граждан:

  • завершившие трудовую деятельность лица или лишившиеся работы;
  • получающие заработную плату или другие материальные средства без официального оформления – когда работодатель платит наличными без соответствующей легализации;
  • бизнесмены, работающие на условиях льготного налогообложения.

Если заявитель относится к перечисленным гражданам, возможность оформления возврата налогов не предусмотрена.

Особенности получения имущественного налогового вычета при приобретении квартиры пенсионером, состоящим в браке

Имеется еще одна лазейка, позволяющая пенсионеру претендовать на возврат вычета по НДФЛ.

Если жилье приобретается в браке, жена может оформить данную льготу на себя, с соответствующим переносом предыдущего трехлетнего периода, при условии наличия дохода, с которого удерживался подоходный налоговый сбор. Это объясняется тем, что собственность супругов при совместном приобретении считается общей.

Важно! Возврат налоговой суммы может оформляться на супругу пенсионера.

Правила назначения налогового вычета для военных пенсионеров

Для военных пенсионеров законодательством предусмотрено три разновидности возврата налогов:

  • стандартная – назначается каждый месяц для чернобыльцев – три тысячи, участников боевых действий, блокадников, ветеранов ВОВ – пятьсот рублей;
  • социальная – на оплату высшего и среднего специального образования ребенка, приобретение медикаментов и пр.;
  • имущественная – в рамках общих оснований, распространяющихся на остальные категории налогоплательщиков.

Военные пенсионеры вправе оформить имущественный налоговый вычет при наличии документально подтвержденных оснований – договора купли-продажи, акта передачи жилплощади, регистрационных бумаг на квартиру.

Особенности оформления вычета по налогам работающим пенсионером

Вычет оформляется посредством налоговой структуры или работодателя.

В первом случае придется посетить налоговое ведомство по окончании годового отчетного периода, вместе с остальным пакетом документов сдать отчет по выплаченным налогам 3-НДФЛ. Пенсионеру выдается подтверждение по образцу 2-НДФЛ, излишки по налогу выплачивают в полном размере за прошедший год в четырехмесячный срок.

Образец заявления для получения налогового вычета

При оформлении вычета через предприятие, на котором трудоустроен гражданин, также потребуется визит в налоговую службу.

В течение месяца пенсионер получает соответствующее подтверждение и обращается с заявлением по месту работы, приложив полученные бумаги. Деньги при таком способе оформления не возвращаются.

В последующие месяцы подоходный налог в заработные платы удерживаться не будет, пока не исчерпается необходимая сумма.

Возможны альтернативные способы оформления – путем обращения в МФЦ или посредством ресурса Гос. услуги.

При обращении в МФЦ взаимоотношениями с ФНС занимается данное учреждение. Если возврат оформляется через Гос. услуги, потребуется предварительная регистрация и авторизация на сайте. Последующие действия включают:

  • выбор необходимой операции;
  • заполнение предложенной формы;
  • вложение сканированной документации, заверенной цифровой подписью;
  • визит в назначенную дату в государственный орган налогообложения.

При любом способе оформления на проверку поданной документации ФНС предоставляется один месяц.

Список документов для оформления вычета

Порядок получения вычета предусматривает предоставление в налоговое ведомство следующей документации:

  • налогового отчета по форме 3-НДФЛ;
  • личного паспорта;
  • справки о среднемесячном заработке;
  • договора на приобретение жилплощади;
  • акта передачи недвижимости;
  • подтверждения произведенной оплаты;
  • пенсионного удостоверения;
  • банковских реквизитов для возврата налоговых средств.

Большинство документов из указанных в перечне предоставляются в оригинальном и ксерокопированном виде.

3-НДФЛ – образец заполнения

Назначение налогового вычета пенсионерам на медицинское обслуживание

Социальный вычет, предоставляемый пенсионерам за лечение, характеризуется следующими особенностями:

  • возможностью оформления каждый год;
  • суммой в пределах ста двадцати тысяч рублей, кроме оплаты дорогостоящих лечебных процедур. Дорогие услуги или лекарства подтверждаются соответствующей справкой и компенсируются полностью, но возвращается только до тринадцати процентов удержанных налогов;
  • ограниченность размеров возврата годовым фондом уплаченных налогов, без возможности переноса по прошлым периодам.

Указанная возможность, кроме самого пенсионера, распространяется на его родных, при условии оказания медицинских услуг или приобретения медикаментов в государственном учреждении, с предоставлением соответствующего документального подтверждения.

Оформление налогового вычета для работающих пенсионеров – хорошая возможность вернуть часть средств, удержанных от сделки по продаже или приобретению квартиры, автомобиля, покупки медикаментов. Данное право позволяет, после несложной процедуры подготовки и сдачи бумаг, существенно ослабить налоговое бремя.

Источник: https://Pensiolog.ru/articles/vichet-nalogov-pensioneram/

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Налоговый вычет за недвижимость пенсионерам

Трудоспособному населению в счёт ранее уплаченных ежемесячных налоговых издержек разрешается возмещать социальные и стандартные затраты.

Действующим законодательством регламентирован порядок, как получить налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры.

Люди, получающие от государства ежемесячное пособие по старости, могут работать, а могут и наслаждаться отдыхом. В каждом конкретном варианте есть свои нюансы.

Какие пенсионеры могут получить такой вычет?

В 21 веке у работающих граждан появилась возможность вернуть часть средств после приобретения недвижимости или участка под строительство. Такое право предоставляется за счёт ежемесячного отчисления в ФНС подоходного налога.

Этот же показатель применяется и при расчёте суммы возврата имущественного вычета.

Сложность получения пенсионерам такой преференции от государства связана с тем, что к социальным выплатам в виде пенсии не применяется ставка НДФЛ.

Неработающие

Если человек нигде не трудоустроен и живёт исключительно на ежемесячное пособие по старости, то он не имеет права подать документы на возврат 13% с покупки жилья.

Обусловлено это тем, что пенсия выплачивается из госбюджета, средства которого не облагаются налоговыми ставками. Об этом чётко прописано в п.2 ст.217 НК РФ.

Неработающие пенсионеры могут иметь иные источники поступления прибыли:

  • от сдачи помещений (жилых или нежилых) в аренду;
  • от продажи недвижимости, акций или другого имущества;
  • иное поступление денежных средств, облагаемых НДФЛ.

Находящимся на государственном обеспечении людям по закону полагается перенос остатка преференции, если имеющихся выплат оказалось недостаточно, на предыдущие периоды.

Не имеющий иных доходов пожилой человек, живущий на одно пособие по старости, согласно п.10 ст.

220 НК РФ, может затребовать произвести возврат истраченных средств, в счёт подоходного налога, удержанного работодателем с его зарплаты в прошлых отчётных периодах.

Изначально до 2014 года привилегией пользовались только пожилые люди, которые не получали иных денежных вознаграждений, кроме пенсионных выплат. После внесения в НК поправок с 2014 года права уравняли и теперь на этих условиях получают дополнительный вычет за 3 предшествующих календарных года все люди пенсионного возраста.

Перенос остатка возможен лишь тогда, когда с доходов гражданин уплачивался НДФЛ. Налоговая откажет в рассмотрении заявления, если отчислений в инспекцию не производилось.

Работающие

Пожилые люди, получающие от государства ежемесячное пособие по старости и продолжающие трудовую деятельность, имеют право воспользоваться полагающейся по закону привилегией на общепринятых условиях.

К примеру, пенсионерка Кузнецова Анна Ивановна в 2014 году вышла пенсию, а в 2015 приобрела дом стоимостью 1,7 млн. руб. Заявление на возврат имущественного налога ею было написано в 2019 году. Значит, гражданка Кузнецова сможет получить деньги за 2015 и три предшествующих года покупки.

Военные

Служащие силовых структур и Минобороны ежемесячно из своего жалования отчисляют 13% подоходный налог, поэтому наряду с гражданскими лицами имеют право вернуть потраченные деньги в счёт имущественного вычета.

Исключением является ситуации, когда на приобретение жилья выделялись государственные деньги и военнослужащий не тратил свои сбережения. Если же ему пришлось доплачивать, то на эту сумму применяется налоговый вычет.

К примеру, майору Петрову Е.Б. ведомство вручило сертификат на сумму 1,5 млн. руб. Недвижимость в регионе проживания стоит 2 млн. руб. Доплачивать пришлось 500 тысяч. С указанной суммы рассчитывается возврат 13%, что получится 65 тысяч.

Оформление выплат на мужа или жену

Законодательство разрешает производить имущественный вычет через супругов, если люди пенсионного возраста состоят в официальном браке и один из них имеет официальный заработок и отчисляет регулярно в ФНС подоходный налог.

Какие суммы подлежат возврату?

Существуют общепринятые цифры и пределы, за которые никто не может выходить:

  • до 260 тыс. руб. возвращаются средства, если стоимость приобретённого жилья согласно договору купли-продажи не превышает 2 млн. руб.;
  • до 390 тыс. руб. возвращаются средства, если стоимость приобретённого жилья согласно кредитному, ипотечному договору не превышает 3 млн. руб.

Также немаловажно знать какие доходы не облагаются налоговыми ставками, поэтому с них нельзя будет получить вычет неработающим пенсионерам:

  • алименты;
  • пенсионные выплаты по старости, инвалидности и потере кормильца;
  • социальная материальная помощь;
  • средства, полученные от реализации выращенной или произведённой продукции на подсобном хозяйстве.

Людям пенсионного возраста для получения имущественного вычета необходимо иметь регулярную прибыль, облагаемую подоходными ставками.

За какой период получается вычет

По закону уплаченный налог возвращается за четыре календарных года. К этому временному периоду относят:

  • год, когда была произведена покупка квартиры, о чём свидетельствуют документы;
  • плюс-минус три года от даты регистрации объекта недвижимости.

Последний период избирателен. Пенсионер самостоятельно принимает решение использовать перенос вычета на предшествующие годы и в каком размере.

Трёхлетка отсчитывается от даты подачи документов в госорган, а не от момента, когда налогоплательщик купил квартиру.

Перенос

Физическим лицам, вышедшим на заслуженный отдых по старости, предоставляется преимущество в виде подвижки временных сроков для расчёта вычета. Согласно НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам производится за 36 предшествующих месяцев с момента подачи заявления. В этот период у них должен был быть доход, облагаемый налоговой ставкой.

Выход на пенсию после приобретения квартиры

Официально трудоустроенное лицо предпенсионного возраста может без проблем приобрести квартиру и в дальнейшем оформить имущественный налоговый вычет.

В таком случае собственник недвижимости воспользуется социальным приобретённым статусом и привилегии положенные ему по закону. Не стоит забывать про особенности предоставления временных подвижек.

Промежуток между выходом на пенсию и покупкой жилья не должен превышать трёх лет.

Другие вычеты

Физическое лицо, проживающее на территории РФ и являющееся гражданином России, в один календарный год имеет право подать заявление на возврат денежных средств в счёт уплаченного ранее подоходного налога по двум позициям:

Одновременное суммирование допускается имущественного и социального вычетов. Они имеют схожую основу.

К примеру, в 2019 году пенсионер приобрёл недвижимость стоимостью 1,3 млн. руб. У него имеется единственный источник дохода, облагаемый налогом – вырученные деньги от сдачи внаём жилого помещения. В этом же году пожилому человеку проведена дорогостоящая операция, за которую он оплачивал самостоятельно.

Сумма расходов составила 21 тыс. По итогам уходящего 2019 года доходная часть гражданина, облагаемая налоговой ставкой, составила 250 тыс., НДФЛ – 32,5 тыс. Пенсионеру полагается вычет равный сумме, уплаченных в казну средств, т.е. – 32,5 тыс., из которых 2730 – социальный (лечение) и 29 770 – стандартный.

Заявитель самостоятельно принимает решение в пропорциональном отношении применения налогового вычета. В отличие от имущественного, социальный не может быть перенесён на другие отчётные периоды. Об этом стоит помнить при попытке перераспределить денежные средства.

Куда обращаться?

Чтобы получить имущественный вычет при покупке жилья пенсионером подаются документы в одну из инстанций. Принимается заявление в Инспекции Федеральной Налоговой Службы или по месту трудоустройства.

В ИФНС

Сотрудники примут и обработают обращение в том случае, если у гражданина имеется:

  • постоянная прописка по месту расположения территориального отдела инспекции;
  • временная регистрация по адресу нахождения ФНС.

Если место нахождения недвижимости отличается от фактического места проживания, физическое лицо имеет право обратиться в госорган, расположенный на той территории, где у него находится собственность.

За возвратом остатка имущественного вычета необходимо обращаться в инспекцию, где числится налогоплательщик, в том случае, если изменился адрес регистрации. Существует строгая привязка к ФНС.

К работодателю

Получить налоговый вычет работающим проще, они могут напрямую подавать декларацию 3-НДФЛ в текущем году, когда имел факт регистрации собственности, через должностное лицо, т.е. работодателя. В этом случае ежемесячно доход не будет облагаться налоговыми ставками, а чтобы вернуть вычет из бюджета за предыдущие годы, физическому лицу придётся писать заявление в ФНС.

Документооборот

Людьми, получающими от государства выплаты по старости и имеющими дополнительный облагаемый налоговыми ставками доход, собирается следующий пакет официальных оснований.

Для имущественного вычета:

  1. Декларация за текущий год, если человек осуществлял трудовую деятельно, и три предшествующих. Фактически получается за 4 года. Форма документа должна быть той, которая действовала в период, куда переносится остаток.
  2. Пенсионное удостоверение.
  3. Паспорт, удостоверяющий личность и гражданство.
  4. Справка с места работы о доходах по форме 2-НДФЛ.
  5. Правоустанавливающие документы на имущество (договор купли-продажи, долевого участия и прочие).
  6. Акт приёма-передачи, если это новостройка.
  7. Платёжные квитанции, чеки, выписки с расчётных счетов, если средства напрямую переводились по безналичному расчёту.
  8. Свидетельство о регистрации брака, если заявление за собственника подаёт супруг.

Для социального вычета собирается похожий пакет документов, только вместо правоустанавливающих бумажек на недвижимость предоставляется:

  • договор с медучреждением;
  • копии лицензий, на право осуществления деятельности с реквизитами;
  • квитанции об оплате медицинских услуг (операции);
  • чеки на приобретённое лекарственное обеспечение, восстановительную терапию.

Декларация и заявление. Правила заполнения

Существует два пути одолеть бюрократическую машину.

  1. Старый добрый – это взять бланк декларации и заполнить от руки.
  2. Современный предполагает предварительное скачивание с официального сайта программы и заполнение формы в электронном виде.

Второй вариант более приемлем и одобряется специалистами. Законодательство не исключает возможности подать декларацию на бумажном носителе.

Помните, что в ситуации с электронной программой, скачивать и устанавливать придётся те версии, за годы которые гражданин собирается вернуть налоговый вычет. Если учитываются доходы 2014 года, то скачивается «Декларация 2014», если 2019, то «Декларация 2019» и т.д.

Порядок подачи документов строг и имеет последовательный алгоритм действий. Людям пожилого возраста сложно, но придётся преодолев страх заполнить и запомнить схему действий. Составление 3-НДФЛ начинается с позднего времени и перенос остатков из года в год оформляется регрессивно к ранним временным промежуткам.

К примеру, приобретено имущество в 2015 году. Первая декларация заполняется за этот период. Если сумма не компенсирована, то подаётся следующая за 2014 год и так далее пока не будет полностью выбран налог.

Процедура заполнения кропотлива, но несложна. Главное внимательно перенести сведения с первичных документов.

Подача декларации

Пенсионер, который хочет получить имущественный вычет за текущий год и предшествующие периоды, вправе сдать документы в следующем порядке.

В налоговую

Личное обращение собственника или его представителя на основании нотариальной доверенности с пакетом документов фиксируется сотрудником ФНС. На копиях и втором экземпляре ставится:

  • входящий номер;
  • печать с ФИО лица, принявшего пакет оснований;
  • дата;
  • подпись специалиста.

Этот вариант удобен, в случае некорректного заполнения декларации инспектор укажет на изъяны, которые можно исправить здесь же или подойти в другой день.

По почте

Пенсионер имеет право направить декларацию и сопутствующие документы по почте заказным письмом с уведомлением. Датой отсчёта срока рассмотрения будет являться почтовый штамп на квитанции. Комплект оснований следует предварительно заверить у нотариуса. Так он приобретает достоверность и снимет ряд вопросов у ФНС. Копии правоустанавливающих документов отсылаются единожды в первый раз.

Используя интернет-ресурсы

Современный способ подачи декларации – это через интернет. Пенсионеру необходимо зарегистрироваться на портале ФНС и через «Личный кабинет налогоплательщика» отправить декларацию 3-НДФЛ, заявление и документацию. Предварительно заявителю придётся получить электронную подпись. Результат рассмотрения придёт на e-mail пользователя.

Сроки

Обратиться в Налоговую Инспекцию можно на следующий год с момента оформления недвижимости в собственность. Также налогоплательщику необходимо помнить о следующем:

  1. Если декларация подаётся с целью возврата уплаченного работодателем подоходного налога и других источников дохода у заявителя не было, то принимаются документы инспекторами в течение всего календарного года до 30 апреля включительно.
  2. Если налогоплательщику необходимо помимо получения вычета ещё и отчитаться перед инспекцией за полученный в прошлом году доход, то декларация подаётся в срок до 30 апреля включительно.

Документы рассматриваются ФНС в течение 3 календарных месяцев. Это максимальный срок, который предусмотрен законодательством. После удовлетворения заявления в срок до 2-х недель налоговая перечисляет на расчётный счёт пенсионера налоговый вычет.

Одобрение и выплата

Первоначально принятый инспекцией положительный результат, может в итоге огорчить пенсионера. Если у физического лица имелись долги перед государством, то ФНС сначала направит денежные средства в счёт погашения задолженности, а остаток перечислит заявителю.

https://www.youtube.com/watch?v=uF3DQ0_IVcg

Возврат налога пенсионерам производится по одной и той же схеме. По имеющейся в СМИ информации в 2019 году не планируется вносить изменения в порядок подачи декларации 3-НДФЛ.

Источник: https://ProLgoty.com/nalogi-i-zakony/vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensioneram

Как получить налоговый вычет пенсионерам | НДФЛка

Налоговый вычет за недвижимость пенсионерам

Перенос имущественного вычета на предыдущиегоды
Квартира куплена на пенсии
Квартира куплена до выхода на пенсию
Квартира куплена в год выхода на пенсию
Налоговый вычет работающему пенсионеру
Если у пенсионера есть дополнительные доходы
Получение имущественного вычета засупруга-пенсионера

Для того чтобы претендовать на налоговый вычет, необходимосоответствовать ряду требований. Все они прописаны в НалоговомКодексе РФ. Главное условие: налоговый вычет, вне зависимости отвида, может получить лишь налогоплательщик.

Это значит, что выдолжны иметь налогооблагаемый доход и ежемесячно перечислять с него13% в бюджет государства.

В статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры» мы подробно описали процедуру,порядок оформления документов и другие правила, которые необходимознать для получения имущественного налогового вычета.

Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ пенсии не облагаются налогом,поэтому пенсионеры, не имеющие дополнительного дохода, не могутпретендовать на налоговый вычет. Основание: письмо ФНС РФ от 15 мая2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина РФ от 29 июня 2011№03-04-05/5-455, 24 сентября 2013 №03-04-05/39618.

Тем не менее, существуют варианты, как пенсионеру получить вычетпри покупке квартиры, дома или другого жилья.

Перенос имущественного вычета напредыдущие годы для пенсионера

Напомним: право на налоговый вычет наступает после полученияправа собственности на жилье. Это либо момент передачи квартиры поАкту приема-передачи (для ДДУ), либо момент государственнойрегистрации права собственности. До 2012 года эти правила касалисьвсех, включая пенсионеров. С 01.01.

2012, после вступления в силуФедерального Закона №330-ФЗ от 21 ноября 2011 года, была измененач. 2 ст. 220 НК РФ, и для пенсионеров введены льготные условия.Теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за трипредыдущих года, вне зависимости от того, когда получено правособственности на жилье.

Это значит, что в вычет пенсионеру зачтутсяте годы, когда он еще работал.

Вот как звучит п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии всоответствии с законодательством Российской Федерации,имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующиеналоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующихналоговому периоду, в котором образовался переносимый остатокимущественных налоговых вычетов».

Фактически, пенсионер может получить вычет за четыре года,включая год, когда образовался непереносимый остаток. Нижерасскажем подробнее и покажем на примерах.

Для того чтобы ответить на вопрос, может ли пенсионерполучить вычет, необходимо рассмотреть конкретный случай.Обращайтесь к налоговым экспертам онлайн-сервиса НДФЛка.ру, иполучите полную консультацию по вашему вопросу

Квартира куплена на пенсии

Если вы купили квартиру, когда уже были пенсионером, то годпокупки – это тот самый «налоговый период, в котором образовалсяпереносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

На следующийгод вы подаете документы в ИФНС и получаете имущественный вычет затри года плюс за тот год, когда купили жилье.

Основание: письмаМинфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N ЕД-4-3/14293@.

Пример:

В 2017 вы стали пенсионером, а в 2018 купили квартиру. В 2019году вы имеете право получить вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015годы. Но так как в 2018 году вы уже были на пенсии и не платилиНДФЛ, за 2018 год вычет вам не положен. За 2017 год вы получитевычет за месяцы, когда еще работали до выхода на пенсию, а 2016 и2015 годы будут учтены в полном объеме.

Квартира куплена до выхода напенсию

Если вы купили квартиру или дом до того, как вышли на пенсию, тосогласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г. выможете не ждать наступления следующего года и в год выхода напенсию подать декларацию за четыре предыдущих года. В этом случаетакже сохраняется требование о подаче документов в ИФНС не раньше,чем на следующий год после получения права собственности нажилье.

Обратите внимание, если до выхода на пенсию вы уже получилиналоговый вычет за годы, на которые сейчас получили право переноса,повторная выплата или смещение на другие периоды законом непредусмотрены.

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговыйвычет за 2017 год. В 2019 году вы вышли на пенсию.

Теперь вы можетевоспользоваться законодательной льготой и в 2019 году вернуть налогза предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

За 2017 год выуже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остаетсявычет за 2018 год (за те месяцы, когда еще работали), 2016 и 2015годы.

Налоговый вычет для пенсионеров – обширная тема.Регистрируйтесь на нашем сайте! Мы поможем вам оформить декларацию3-НДФЛ и ответим на все вопросы

Квартира куплена в год выхода напенсию

Если вы купили квартиру или дом в год выхода на пенсию, тодокументы на возврат НДФЛ вы должны подать не ранее следующегогода. При этом вы имеете право на имущественный налоговый вычет зачетыре года: за год, когда купили жилье и вышли на пенсию, и за трипредшествующих года.

Пример:

В 2018 году вы стали пенсионером и в том же году купили дом.Вы имеете право в 2019 году получить налоговый вычет:за 2018 год («налоговый период, в котором образовался переносимыйостаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НКРФ),

за 2017, 2016 и 2015 годы («предшествующие налоговые периоды, но неболее трех»).

Выделим основные моменты:

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год послепокупки жилья или позднее – срок не ограничен. Если вы купиликвартиру в 2018 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычетпередаются в ИФНС в 2019 году. В этом случае вы получите вычет за2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года. Если выподаете декларации в 2019 году, то имущественный вычет за 2014 годполучить нельзя.

Вернуть подоходный налог вы можете только за те годы, когдаработали и платили 13% НДФЛ. Или имели другой доход, за которыйплатили налог. Если на переносимый период попадает год, когда выуже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот годналоговый вычет не предоставляется и на другой год непереносится.

Налоговый вычет работающемупенсионеру

До 2014 года работающие пенсионеры не имели права на переносимущественного вычета. Изменения в Налоговом кодексе, вступившие всилу с 01.01.2014, отменили это условие.

Теперь любым категориямпенсионеров – как имеющим дополнительный доход, так и тем, ктополучает только пенсию – разрешено переносить налоговый вычет зажилье на предыдущие три года. Основание: п. 10 ст.

220 НК РФ, ФЗ от23 июля 2013 N 212-ФЗ, Письмо ФНС РФ от 28 апреля 2014 №БС-4-11/8296@, Письма Минфина РФ от 15 мая 2015 № 03-04-05/27966,17 апреля 2014 № 03-04-07/17776.

Пример:

В 2017 году вы вышли на пенсию, но продолжили работать. В2018 году купили дом. В 2019 году вы имеете право подать документына имущественный вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

Если НДФЛ,выплаченный вами в течение этих лет, не покрывает положенный вамналоговый вычет, остаток вы получите в будущем.

Для этого в 2020году вы подадите декларацию за 2019 год, в 2021 – за 2020 и такдалее, до полного исчерпания вычета.

Если вы работающий пенсионер, получите заполнениедекларации 3-НДФЛ нашему специалисту. Мы аккуратно и грамотнооформим документ и отправим его в вашу налоговуюинспекцию

Если у пенсионера есть дополнительныедоходы

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом, пенсионерможет учесть любой налогооблагаемый доход. Основание: ПисьмаМинфина РФ от 06 марта 2013 N 03-04-05/7-181, 21 декабря 2012 N03-04-05/7-1419, Письмо ФНС РФ от 06 апреля 2011 NКЕ-4-3/5392@.

Что может быть таким доходом:

  • продажа недвижимости – квартиры, дачи, садового участка ит.п.;
  • сдача квартиры в аренду;
  • сдача автомобиля в аренду;
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • зарплата для работающего пенсионера.

Пример:

Вы пенсионер и сдаете в аренду квартиру. Доход за аренду выофициально декларируете и платите НДФЛ 13%. В 2018 году выпокупаете дом. С 2019 года вы вносите в декларацию 3-НДФЛ не толькодоход с аренды, но и сведения для имущественного вычета за дом. Витоге до тех пор, пока вы полностью не исчерпаете налоговый вычет,вам не придется платить налог за сдачу квартиры.

Пример:

Вы пенсионер и в 2019 году решили продать квартиру, которую в2017 году купили по договору купли-продажи. Так как квартира у васв собственности менее пяти лет, вы должны заплатить 13% наполученный от продажи доход. Не забудьте учесть стандартный вычет в1 млн.

рублей, который снизит вашу налогооблагаемую базу.Предположим, что вы продаете квартиру за 2 млн. рублей. Тогда,применив вычет, вы должны будете заплатить налог не со всей суммы,а за минусом 1 млн. рублей стандартного вычета. Размеробязательного налога составит 130 тыс. рублей.

В том же 2019 году вы покупаете дом за 4 млн. рублей. Максимальнодопустимый размер имущественного вычета – 2 млн. рублей. Этозначит, вы можете вернуть себе на счет 260 тысяч. Так как обесделки прошли в одном году, можно сделать взаимозачет налога ивычета. От 260 тыс.

рублей налогового возврата отнимаем 130 тыс.рублей налога, получаем 130 тыс. рублей причитающейся вам разницы.Таким образом, вы не только не платите налог за проданную квартиру,но и имеете право получить возврат налога в размере 130 тыс.рублей, если у вас есть налогооблагаемые доходы.

Если доходов нет,остаток вычета не сгорает и может быть получен в будущем, когдатакие доходы появятся.

У нас очень простая регистрация – напишите имя и телефон.И мы подробно расскажем, как получить налоговый вычетпенсионеру

Получение имущественного вычета засупруга-пенсионера

Если у пенсионера нет дохода, то налоговый вычет при покупкеквартиры или другого жилья может получить его работающий супруг(-а). Для этого вы должны быть официально женаты. Эту тему мыподробно раскрыли в статье «Какраспределить имущественный вычет между супругами».

Источник: https://ndflka.ru/article/nalogovyj-vychet-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry-doma

Право на закон
Добавить комментарий