Как вернуть налоговый вычет пенсионеру за покупку квартиры

Содержание
  1. Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры пенсионеру
  2. Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2019-2019 г
  3. Вычет для пенсионеров
  4. Как пенсионеру вернуть налоговый вычет при покупке квартиры
  5. Положен ли возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры, и как им получить имущественный налоговый вычет
  6. Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером
  7. Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку
  8. Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартиры
  9. Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет при покупке квартиры?
  10. Общие условия
  11. Для работающих
  12. Для неработающих
  13. Вычет для пенсионеров в браке
  14. Перенос вычета
  15. Подача декларации
  16. Необходимые документы
  17. Сроки подачи и получения
  18. Налоговый вычет для пенсионеров
  19. Налоговый вычет на квартиру пенсионерам
  20. Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры
  21. Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру
  22. Срок давности заявления льготы
  23. Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке
  24. Налоговый вычет на лечение пенсионерам
  25. Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета
  26. Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам
  27. Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером в 2019 году
  28. Примеры налогового вычета за квартиру пенсионерам, вышедшим на пенсию
  29. Примеры налогового вычета за квартиру работающим пенсионерам
  30. Что нужно сделать, чтобы получить вычет
  31. Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?
  32. Отвечает юрисконсульт компании «Мой Семейный Юрист» Роман Азатян:
  33. Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:
  34. Отвечает руководитель юридической службы ИНКОМ-Недвижимость Светлана Краснова:
  35. Отвечает эксперт по недвижимости, учредитель ООО АН «ТЕПLO» Юлия Саблина:
  36. Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир Квартира-без-Агента.ру:

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры пенсионеру

Как вернуть налоговый вычет пенсионеру за покупку квартиры

07.05.2018

  • пенсии (по старости, по инвалидности, по потере кормильца);
  • алименты;
  • единовременная федеральная/муниципальная материальная помощь незащищенным соцслоям;
  • выручка от продажи выращенных в личном подсобном хозяйстве овощей/фруктов, продукции животноводства;
  • прочее.
  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Пример: Пенсионер Степанов в 2012 году заявил НВ по купленной годом ранее квартире. Соответственно, периодом, в котором у него образовался остаток будет 2011 год. Остаток вычета он может перенести на 2008, 2009, 2010г.

Если за возвратом остатка Степанов обратится в налоговую в 2013 году, то остаток он сможет перенести лишь на два года: 2009 и 2010г.

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2019-2019 г

Кроме того, если ваш фактический доход текущего периода не достигает ограничения в 2000000 рублей, то в таком случае необходимо оформлять документы по возврату 13% за несколько лет, чтобы достичь максимально возможной суммы в 260000 рублей, собственно положенных вам по закону.

Читать еще –>  Можно ли получить выписку из домовой книги в мфц

Вычет для пенсионеров

  1. Приобретение недвижимости после выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в 2014, но продолжает работать. Вычет оформляется в 2019 году за 2015 и перенос вычета на 2014, 2013, 2012.

    Если, оформив перенос на предшествующие 3 года, пенсионер не получил весь вычет полностью, то есть образовался остаток имущественного вычета, то можно продолжить его получать, перенося на будущие годы, пока есть доход. Согласно абз.28 пп.2 п.1 ст.

    220 НК РФ;

  2. Приобретение недвижимости до выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2019. Вычет оформляется в 2019 году за 2015, в 2019 за 2019 и перенос остатка налогового вычета на 2015, 2014, 2013.

    Но так как за 2015 вычет уже получен, то перенос возможен только на 2014, 2013 годы.

Как пенсионеру вернуть налоговый вычет при покупке квартиры

Эта возможность появилась также с 2014 г. Теперь возвращать вычет подоходного налога при покупке квартиры или других объектов жилой недвижимости можно несколько раз. Основное условие — общая сумма налогооблагаемой базы даже по нескольким объектам не должна быть свыше двух миллионов рублей. Воспользоваться многократным применением права на вычет при покупке можно один раз.

Положен ли возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры, и как им получить имущественный налоговый вычет

На втором этапе вам нужно вместе с документами на жилье и уведомлением от ФНС обратиться в бухгалтерию по месту работы. Здесь пишется заявление на имя руководства по форме, утвержденной у юрлица. С этих пор работодатель временно перестанет выполнять свои функции налогового агента и удерживать налог из зарплаты.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Пример 2. Светлана — не пенсионер. Она приобрела недвижимость в 2019 году. Право на возврат у нее наступило в 2019 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях — в году получения свидетельства о регистрации права собственности).

Светлана может в 2019 году вернуть налоги за 2019 год. Но не может — за годы до 2019 года. То есть Светлана может в 2019 году вернуть налоги только за один год 2019 год. Неиспользованный остаток вычета она может перенести только на будущие годы. То есть, например, в 2019 году Светлана сможете получить вычет за 2019 год и так далее.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку

Предлагают ли налоговый вычет при покупке вторичного жилья? Да, причем на общих основаниях. Заявителю просто необходимо действовать по определенным принципам. О них стоит поговорить подробнее. Где можно запросить возврат налогового типа? На сегодняшний день ходатайства принимаются:

Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартиры

При покупке жилья (домовладения, квартиры, иного жилого помещения, к примеру, части квартиры или дома, комнаты, доли и т.д.

) россияне могут оформить налоговый вычет и вернуть часть потраченных денег (за счет возврата подоходного налога).

Законодательно установлен максимум возврата, который можно получить зависимо от того, за счет чего оплачивалась недвижимость — собственными или заемными средствами (кредитованием).

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры пенсионеру Ссылка на основную публикацию

Источник: https://firstjurist.ru/pereplanirovka/kak-vernut-nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry-pensioneru

Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет при покупке квартиры?

Как вернуть налоговый вычет пенсионеру за покупку квартиры

» Налоги и вычеты » Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры?

5/5 (3)

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 322-73-27

Москва, Московская область

8 (812) 507-82-87

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 551-71-02

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Налоговый имущественный вычет позволяет компенсировать часть потраченных налогоплательщиком средств при покупке жилого помещения. В соответствии с действующим законодательством правом получения налогового вычета при покупке квартиры наделены официально трудоустроенные граждане, являющиеся плательщиком налога на доходы в бюджет Российской Федерации.

Однако НДФЛ облагаются далеко не все получаемые гражданами доходы. Не подлежат налогообложению выплаты, начисленные по достижению гражданином возраста выхода на пенсию. Подобного рода выплаты относятся к доходам, но налогообложению не подлежат. Может ли в таком случае пенсионер рассчитывать на предоставление налогового вычета? Попробуем вникнуть в суть проблемы и найти ответ на этот вопрос.

 Кто должен оплачивать договор купли-продажи?

Существуют ли основания для предоставления вычета пенсионеру? Законодательство РФ до 2012 года предусматривало возможность частичной компенсации расходов налогоплательщика только в тех случаях, когда пенсионер после выхода на пенсию продолжал работать.

Внесенные в налоговое законодательство после 2012 года изменения наделили пенсионеров правом переноса оставшейся части льготы на три года, предшествовавших году выхода на пенсию либо дате покупки жилья, если физическое лицо вышло на пенсию до приобретения объекта недвижимости.

В отношении пенсионеров, осуществлявших трудовую деятельность после выхода не пенсию, продолжал действовать общий порядок предоставления имущественного вычета без права переноса остатка.

Важно! Подобный порядок компенсации расходов просуществовал вплоть до 2014 года. На сегодняшний день любой гражданин, достигший пенсионного возраста, независимо от того, продолжает ли он работать, имеет право воспользоваться налоговым имущественным вычетом при покупке жилья с возможностью переноса его остатка на предшествующие годы.

Общие условия

Получить налоговый вычет разрешается при наличии следующих условий:

  • Физическое лицо обязано проживать на территории Российской Федерации не менее ста восьмидесяти трех дней в течение года, за который оно намеревается получить вычет. Нерезидентам РФ, независимо от наличия других условий, имущественный вычет не предоставляется. Объясняется это тем, что все имеющиеся налоговые льготы и вычеты предусмотрены исключительно для резидентов РФ;
  • Частичная компенсация стоимости приобретенного жилья производится только тем пенсионерам, которые при покупке использовали личные денежные средства. В отношении недвижимости, приобретенной на государственные средства (за счет субсидий и других источников) либо средства, выделенные работодателем, в том числе при частичной оплате стоимости жилья, налоговый вычет не предоставляется;
  • Пенсионер должен иметь доход, с которого ежемесячно либо в конце года в бюджет перечисляется подоходный налог в размере тринадцати процентов. При этом доход в виде дивидендов от участия в хозяйственной деятельности не учитывается;
  • Получение пенсионером дохода хотя бы в одном из трех лет, на которые переносится остаток льготы. Если в этот период иного дохода, кроме пенсии, не окажется, инспекция откажет в предоставлении вычета вследствие отсутствия уплаченного в бюджет НДФЛ. Пенсионеру попросту не с чего будет вернуть средства.

 Какой налог за сдачу квартиры в аренду в 2018 году?

Для работающих

Работающий пенсионер вправе подать заявление на предоставление имущественного вычета в год, следующий за годом приобретения жилья.

Право компенсации понесенных расходов возникает:

  • В год государственной регистрации жилья с последующей выдачей на руки выписки из ЕГРН, если объект зарегистрирован на основании договора купли-продажи;
  • В год оформления и подписания акта приема-передачи, если недвижимость приобретена на праве участия в долевом строительстве.

По сравнению с рядовыми налогоплательщиками пенсионеры обладают преимуществом в части срока предоставления налогового вычета, так как они наделены правом его переноса.

Для неработающих

По закону неработающий пенсионер лишен права на предоставление имущественного вычета, так как весь его доход состоит из необлагаемой НДФЛ пенсии (ст. 217 Налогового кодекса РФ). Если налог с дохода не удерживается, то и возвращать из бюджета нечего.

Гражданин, находящийся на пенсии, имеет право на возмещение понесенных при покупке жилья расходов, если у него имеется следующий налогооблагаемый доход:

  • доход от реализации имущества или акций;
  • доход, получаемый от передачи имущества в аренду. При этом денежные средства, полученные по договорам аренды, не подлежащим государственной регистрации (заключенные на срок менее двенадцати месяцев) также рассматриваются в качестве источников дохода;
  • иные доходы, если с них уплачен НДФЛ.

Запомните! Гражданин, находящийся на пенсии, но имеющий налогооблагаемый доход, вправе обратиться за предоставлением имущественного вычета на общих основаниях.

Вычет для пенсионеров в браке

Официальные брачные отношения предполагают общий режим имущества супругов, поэтому любой из них вправе воспользоваться налоговым вычетом, а также правом его переноса, если другой супруг таким правом не наделен.

Следовательно, супруг, имевший доход в год приобретения жилья, может подать заявление на предоставление вычета, независимо от того, кто по документам числится покупателем.

Посмотрите видео. Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером:

Перенос вычета

Перенос остатка вычета – исключительное преимущество пенсионеров. Другие категории налогоплательщиков таким правом не обладают.

Граждане, вышедшие на пенсию, имеют право вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ за три последних календарных года, независимо от даты приобретения жилья. Однако для этого необходимо соблюдение следующего условия: пенсионер должен иметь в этот период налогооблагаемый доход.  При отсутствии такового льгота не предоставляется.

Подача декларации

На сегодняшний день существуют три способа обращения в налоговый орган с заявлением о предоставлении вычета:

  • Непосредственное посещение инспекции самим налогоплательщиком либо его представителем по доверенности. В этом случае копии документов приложения подаются единовременно при первом посещении. Для обозрения специалисту Службы необходимо также предоставить оригиналы. По желанию налогоплательщика инспектор ставит отметку о принятии заявления (штамп с ФИО, личной подписью должностного лица и датой принятия), декларации и приложенных к ним копий документов. Чтобы иметь на руках документ с отметкой, необходимо заполнить два экземпляра декларации. Если при подаче собранного пакета документов инспектор выявит явные ошибки или неточности, исправить упущения можно прямо в инспекции, что значительно ускоряет процесс подачи и рассмотрения заявления;
  • Почтой. Для этого готовый пакет документов необходимо отправить в адрес налогового органа заказным письмом с уведомлением, дополнительно составив опись вложения. Датой обращения за предоставлением вычета будет считаться дата, указанная в почтовой квитанции. Копии документов приложения необходимо заверить нотариально, чтобы у налогового органа не оставалось сомнений в их достоверности;
  • Через официальный сайт ФНС. Подача заявления разрешается в электронной форме, если налогоплательщик зарегистрирован в «личном кабинете налогоплательщика». Таким способом можно отправить заявление на вычет, заполнить декларацию и прикрепить скан-копии подтверждающих документов. Отправляется пакет документов посредством электронной подписи (при отсутствии таковой можно заказать ее на сайте ФНС).

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Необходимые документы

При обращении за имущественным вычетом пенсионеру требуются следующие документы:

  • Заявление установленного образца;
  • 3-НДФЛ декларация за предыдущий год либо несколько предшествующих лет;
  • Документ, подтверждающий право собственности на объект недвижимости (свидетельство либо выписка из ЕГРН);
  • Документ-основание государственной регистрации права (договор купли-продажи или акт приема-передачи);
  • Удостоверение пенсионера;
  • Свидетельство о заключении брака и заявление о распределении вычета, если требуется;
  • Справки о доходах формы 2-НДФЛ, подтверждающие доход налогоплательщика за предшествующие обращению периоды;
  • Платежный документ, подтверждающий факт оплаты приобретенного объекта.

 Новые налоги с 1 июля 2018 года.

Сроки подачи и получения

Подать декларацию и заявление можно в начале года, следующего за годом государственной регистрации приобретенного объекта недвижимости.

Началом срока рассмотрения поданного налогоплательщиком заявления считается:

  • Если документы направлены почтой, срок отсчитывается с первого календарного дня нового года, если переданы лично – с первого рабочего дня года;
  • В случае, когда налогоплательщику параллельно с заявлением о предоставлении налогового вычета необходимо сдать декларацию о доходах за прошедший год, сделать это нужно не позднее тридцатого апреля;
  • Если декларация подается только с целью возврата уплаченного работодателем налога при отсутствии других видов доходов, разрешается подача документов в течение всего календарного года.

Предельно допустимый срок проверки и рассмотрения поданных налогоплательщиком документов составляет три месяца.

При отсутствии нареканий со стороны налоговых органов сумма налога перечисляется на счет заявителя в течение двух недель по окончании срока проверки.

Посмотрите видео. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры. Сколько вернет государство:

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 322-73-27

Москва, Московская область

8 (812) 507-82-87

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 551-71-02

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/imeet-li-pravo-pensioner-na-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Налоговый вычет для пенсионеров

Как вернуть налоговый вычет пенсионеру за покупку квартиры

Часть истраченных на определенные нужды средств гражданин может вернуть в виде налогового вычета. Это право дано ему Налоговым кодексом и действующим законодательством. Вид налогового вычета зависит от того, какие затраты гражданин хочет возместить. Если за покупку жилья, то заявляется имущественный вычет, если за лечение или обучение, то социальный.

Остановимся на двух наиболее популярных вычетах: имущественном и социальном вычете за лечение. Но мы рассмотрим не общий порядок заявления льготы, а особенности ее получения гражданами, вышедшими на пенсию.

В этой статье мы расскажем о том, как получить вычет пенсионеру, какие для этого нужны документы, какие особенности предусмотрены для данной категории, и может ли пенсионер получить налоговый вычет, если он находится на пенсии и не имеет другого дохода.

Налоговый вычет на квартиру пенсионерам

Суть этой льготы состоит в возможности вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья. По общему правилу право на налоговый вычет при покупке жилья имеют граждане, получающий доход, с которого они сами или их работодатели перечисляют в бюджет подоходный налог.

Не все доходы облагаются НДФЛ, в частности, это касается государственных пенсий, выплачиваемых гражданам, вышедшим на заслуженный отдых. То есть, формально доход они имеют, но налогом он не облагается. Значит ли это, что пенсионер лишается права на вычеты? Разберем более подробно.

В каких случаях гражданин, вышедший на пенсию, вправе претендовать на данную льготу? До 2012 года имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, если они не работали после пенсии, не предоставлялся.

 Начиная с 2012 года, пенсионерам было дано право переноса остатка льготы на три года, предшествующих году выхода на пенсию или году покупки жилья (если на пенсию гражданин вышел до покупки недвижимости).

Но, в случае, если гражданин работал после пенсии – вычет он получал в общем порядке и права на перенос остатка не имел.

Данный запрет существовал еще до 2014 года. В настоящий момент, любой пенсионер, как работающий, так и нет, имеет право на получение вычета при покупке недвижимости и на перенос его остатка на предшествующие периоды.

Общие условия получения вычета пенсионерам:

  1. Пенсионер должен пребывать на территории РФ не меньше 183 дней в году, за который он заявляет льготу. Даже если всем остальным условиям пенсионер отвечает, при отсутствии у него статуса резидента РФ в данной льготе ему будет отказано. Связано это с тем, что нерезиденты не имеют права на получение никаких видов вычетов, в том числе и имущественных. Напомним, что резидентом признается граждан, проживший на территории России свыше 183 дней в том году, за который заявляется вычет.
  2. Квартира должна быть приобретена на собственные денежные средства.
  3. Налоговый вычет на квартиру пенсионерам может быть предоставлен, только если покупка была совершена на собственные средства. При приобретении недвижимости за счет иных средств (дотаций, госпрограмм, помощи работодателя и т.п.) в льготе пенсионеру также будет отказано.
  4. Жилье не должно приобретаться у близких родственников. Если пенсионер купил квартиру, допустим, у дочери или супруги, то в льготе налоговая ему откажет.
  5. Получение дохода, с которого ежемесячно (или по итогам года) уплачивается НДФЛ в размере 13% (за исключением дивидендов).
  6. Наличие дохода хотя бы в одном из трех периодов (году), на который переносится остаток вычета. Если в периодах, на которые переносится остаток, доходов не было (гражданин также находился на пенсии, или просто не имел налогооблагаемого дохода), то в льготе ему будет отказано, так как возмещать расходы будет не из чего, ведь НДФЛ в бюджет не уплачивался.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Работающие пенсионеры имеют довольно большое преимущество перед неработающими, ведь они могут возместить средства сразу за 4 года. Данное условие применимо также, если гражданин приобрел жилье до выхода на пенсию или непосредственно в год выхода.

В таком случае, он может одновременно подать 4 декларации (при условии, что во всех периодах был доход): основную и 3 на перенос остатка. Годом образования остатка будет считаться год выхода на пенсию.

Пример 1: Сахаров А.С в январе 2016 года приобрел квартиру, а в декабре этого же года вышел на пенсию и уволился.

В 2017 году Сахаров может обратиться в налоговый орган за получением вычета за тот период, когда он работал: 2016 год и за периоды, на которые он переносит остаток вычета: 2015, 2014, 2013 годы.

Если, допустим, в 2013 году Сахаров не работал, то льготу он сможет заявить только за 2015 год и перенести остаток на 2015-2014гг.

Пример 2: Сахаров А.С. в январе 2016 году приобрел квартиру, в декабре вышел на пенсию, но не уволился и продолжает работать. Он также вправе заявить вычет за 4 года, но, если весь остаток им не будет получен за данные года, он сможет дозаявить его за последующие периоды, когда он будет работать, допустим, за 2017 год.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру

Если гражданин приобрел квартиру уже после выхода на пенсию, то одновременно он сможет подать только три декларации (за перенос остатка). Годом образования остатка, в данном случае, следует считаться год покупки жилья.

Пример 3: Сахаров А.С. вышел на пенсию в июле 2014 году, с указанного периода никакого дохода, кроме государственной пенсии, он не имел. В 2016 году он приобрел однокомнатную квартиру.

Сахаров имеет право перенести льготу на три года, предшествующих году покупки квартиры: 2015, 2014 и 2013 года.

Так как, в 2015 году Сахаров уже не работал, вычет он сможет получить по доходам 2014 и 2013 годов.

Срок давности заявления льготы

Обратите внимание: если получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером производится не на следующий после покупки год, а позднее, то количество лет для переноса остатка сокращается.

Пример 4: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2013 году, а квартиру приобрел в 2014 году. За вычетом он обратился лишь в 2016 году.

Право на льготу у него, как у неработающего пенсионера, возникло в 2014 году, соответственно, остаток он мог перенести на 2013, 2012 и 2011 года, если бы обратился за вычетом непосредственно в 2015 году (годом, следующим за тем, когда образовалось право на перенос).

 Но, так как Сахаров обратился лишь спустя 2 года, то перенести остаток он сможет только на 2 года: 2013 и 2012. Если он обратится еще позднее, в 2017 году, то возместить он сможет расходы лишь за 2013 год.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке

За пенсионера, не имеющего возможность получить льготу, может заявить вычет его супруга, в случае, если она имела доход в год покупки квартиры. Если супруга также является пенсионером, то она тоже может перенести остаток на три года назад, даже в случае, если по всем документам плательщиком являлся ее муж. Связано это с тем, что деньги в браке считается общими.

Пример 5: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2011 году, а квартиру приобрел в 2015 году. Право переноса остатка у него возникло в 2015 году и перенести его он может на 2014, 2013, 2012 года.

Но так как Сахаров все эти года дохода, облагаемого НДФЛ, не имел, заявить льготу он не сможет. Но за него получить вычет может его супруга, вышедшая на пенсию в конце 2014 году.

Заявить льготу она сможет за все три года, так как все эти периоды имела налогооблагаемый доход.

Обратите внимание: получить льготу пенсионер может также в случае, если он имеет дополнительный заработок (например, сдает в аренду квартиру, с дохода от которой уплачивает ежегодно НДФЛ) или продал имущество, с которого также уплатил подоходный налог.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам

В отличие от имущественного вычета, где пенсионеры наделены правом переноса остатка на предшествующие года, «лечебный» такой возможности не предоставляет и заявить его гражданин, вышедший на заслуженный отпуск, может только в общем порядке и на общих условиях. Рассмотри вкратце, как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру.

Какие затраты можно возместить:

  • по лечению и покупке лекарств лично за себя, своего супруга или супругу, детей и родителей;
  • по расходам на ДМС.

Общие условия получения льготы:

  1. Наличие в году, в котором было оплачено лечение или куплены медикаменты, дохода, облагаемого ставкой 13%. Это основное условие, если гражданин ему не отвечает, то о заявлении льготы не может быть речи. Несмотря на то, что пенсионеры формально имеют источник доходов – госпенсии, права на вычет они лишаются, в связи с тем, что данный заработок не облагается подоходным налогом и в бюджет не отчисляется. В связи с этим пенсионер может возместить расходы на лечение только если имеет любой налогооблагаемый доход (от сдачи в аренду жилья, продажи имущества и т.п.) или если за него вычет заявит супруга (супруг) или дети.
  2. Проживание на территории России более 183 дней в том году, в котором было оплачено лечение.
  3. Наличие у организации, проводившей лечение, лицензии на ведение соответствующей деятельности.
  4. Если налоговый вычет на лечение для неработающих пенсионеров заявляется их детьми, имеющими доходы, то все платежные документы, в том числе и договор на оказание медуслуг, должны быть оформлены на них (детей). Указанное ограничение не распространяется лишь на супруга или супругу, из-за того, что деньги на которое было оплачено лечение, считаются общими и неважно кто из супругов оплатил его.
  5. Остаток вычета не переносится, в связи с чем, если за один раз его весь не удалось получить, то он сгорает. Но тут есть и хорошая сторона, данную льготу можно заявлять хоть каждый год;
  6. Размер вычета за обычные медуслуги ограничен 120 тыс. руб., причем данная сумма является общей по всем социальным вычетам, кроме обучения детей.
    При дорогостоящем лечении расходы возмещаются в полном объеме, но на руки, конечно, вернется лишь сумма, равная 13% от произведенных затрат. Если лечение было дорогостоящим – это должно быть подтверждено справкой, в которой будет указан код «2». Если же в справке стоит код 1 (обычное лечение), то налоговый орган подтвердит вычет лишь в сумме 120 тыс. руб. и не более.
  7. Лекарства и медицинские услуги, в том числе и дорогостоящие, должны включаться в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.

Обратите внимание: налоговый вычет на лечение пенсионерам, имеющим на него право (при наличии доходов, или заявлении его детьми) имеет ограниченный срок – всего 3 года.

То есть если лечение было оплачено, допустим, в 2013 году, то возместить расходы по нему можно будет в 2014, 2015 и 2016 годах. В 2017 году право на возврат сгорит.

Определившись с тем, положен ли возврат налогового вычета за лечение пенсионеру, разберемся, какие документы необходимы для заявления описанных видов вычета.

Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета

Пакет документов, сдаваемых в налоговый орган, для пенсионеров не отличается от того, что сдается всеми остальными гражданами, за одним лишь исключением: граждане, вышедшие на пенсию должны приложить пенсионное удостоверение.

Имущественный налоговый вычет: документы для пенсионера:

  • Декларация по подоходному налогу (по форме 3-НДФЛ) за три или четыре года (в зависимости от того, работал ли пенсионер в год покупки квартиры). Декларация должна быть той же формы, что действовала в году, на который переносится остаток.
  • Паспорт
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
  • Договор купли-продажи или долевого участия
  • Акт приема-передачи
  • Платежные документы (чеки, квитанции об оплате, выписка со счета или вклада, с которого было произведено списание средств);
  • Свидетельство о браке, если льготу заявляет супруга;
  • Пенсионное удостоверение.

Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета за лечение? Также, как и в случае с имущественным вычетом, при заявлении «лечебного», пенсионером представляется общий пакет документов с приложением пенсионного удостоверения.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам: документы

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Паспорт
  • Договор с медучреждением
  • Копия лицензии медучреждения (если реквизиты ее в договоре не указаны);
  • Справка об оплате медуслуг, при этом в справке был указан верный код произведенных медуслуг: 1 (обычные) и 2 (дорогостоящие).
  • Квитанции об оплате лечения, чеки, и иные документы, подтверждающие оплату лекарств или медуслуг;
  • Свидетельство о рождении, если льгота заявляется ребенком за своего родителя;
  • Свидетельство о браке, если вычет получает второй супруг.

Определившись с тем, какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета, подведем итоги:

  1. Право на перенос остатка вычета имеют пенсионеры только при заявлении имущественного вычета, за лечение такой льготы нет.
  2. Заявить за пенсионера вычет могут его близкие родственники (дети, если это лечебный вычет и второй супруг, если это лечебный и имущественный вычет).
  3. Если пенсионер имеет дополнительный заработок, с которого он уплачивает НДФЛ, он также вправе получить вычет.

Источник: https://nalogu-net.ru/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

Как вернуть налоговый вычет пенсионеру за покупку квартиры

С 2012 года пенсионеры получили право компенсировать расходы на покупку (строительство) жилья.

Исключительный случай, когда имущественный налоговый вычет позволяет тем, кто не работает вернуть подоходный налог, уплаченный за три года до выхода на пенсию. В 2014 г.

к данной группе присоединились работающие пенсионеры. Попробуем разобраться, как пожилому человеку воспользоваться данным правом.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером в 2019 году

Имущественный налоговый вычет (ИНВ)― это расходы на приобретение жилья (покупку, отделку, строительство). Закон установил по ним предел в 2 млн. рублей. Проценты по ипотеке относятся к другой группе ИНВ с верхней границей ― 3млн.

Чтобы не путаться, в примерах мы будем рассматривать суммы― производные (13%) от вычетов, то есть те, которые реально возвращаются в карман (до 260 и 390 тыс.).

Примеры налогового вычета за квартиру пенсионерам, вышедшим на пенсию

Вариант №1: работал, купил жилье, вышел на пенсию

Предположим, некий Олег Иванович ходил на работу, зарабатывал и платил подоходный налог (13%). Оклад у него был 30 000 рублей, из которых 3900 руб. забирало государство, а 26 100 руб. он получал на руки.

В феврале 2017 года Олег Иванович стал собственником квартиры, купленной за 2,5 млн. рублей, а с марта начал получать вычеты. Каким образом? С него больше не удерживали подоходный.

Теперь в руки Олег Иванович получал не 26 100 руб., а все 30 тысяч. Так продолжалось до июня 2018 года, когда Олег Иванович вышел на пенсию. С марта 2017 по июнь 2018 на работе ему вернулось 62 400 руб.

(3 900 Х 16 месяцев).

С уходом на заслуженный отдых Олег Иванович перестал платить подоходный налог. Из положенных по закону 260 тысяч (13% от 2 млн.― лимита расходов на покупку жилья), он получил на 197 600 руб. меньше.

Остаток (197 600), появившийся в 2018 году, Олег Иванович вернет за счет налога, который уплатил тремя годами ранее.

В 2019 году пенсионер имеет шанс получить на расчетный счет еще 101 400 рублей:

  • за 2015-2016 год ―93 600 руб. (3 900 Х 24 мес.)
  • за 2017- 7 800 руб. (по 3 900 за январь ― февраль, с марта по декабрь ― получил)

Обращаться за переносом остатка вычета следует в течение года после того, как он появился.

Олег Иванович сделает это в 2019 году и будет прав, ― если годом позже (в 2020г.) ― изменится период и за 2016 ― 2018 год он получит только 54 600 руб.:

  • в 2018 ― 0 (полгода не работал, а за полгода получил)
  • за 2017 ― 7 800 руб.(3 900 Х 2, с марта по декабрь ― получил)
  • за 2016 ― 46 800 руб.(3 900 Х 12).

Вариант №2: вышел на пенсию, купил жилье

Переиграем, предположим, квартиру Олег Иванович купил в августе 2016 года. Включаем обратный отсчет.

Можно вернуть 260 тысяч, если хватит налога за 2017;2016;2015 годы, смотрим:

  • уплачено подоходного с зарплаты за три года ― 140 400 руб.(3900 Х 36 мес.) и это предел. Недобор ― 119 600 руб. (260 000-140 400)

Примеры налогового вычета за квартиру работающим пенсионерам

Продолжая работать, пенсионер мог бы ни копейки не потерять, еще проценты по ипотеке (до 390 тысяч) присовокупить, поскольку, как плательщик подоходного налога, имеет право на ИНВ, как пенсионер ― на перенос остатка.

Вариант №3: купил квартиру, вышел на пенсию, трудится

Квартира в собственности с 2017 года. Олег Иванович на пенсии с июля 2018 г., но продолжает работать с тем же окладом, получая вычет.

С марта 2017 по декабрь 2018 ему вернется 85 800 руб.(3900 Х 22 мес.).

В 2019 году он заявит перенос остатка ИНВ на 2017-2015 год и вернет из 174 200 (260 000-85800) еще 101 400 руб. Оставшиеся 72 800 руб. ОИ компенсирует за счет подоходного налога

  • в 2019 г.― 46 800 руб. (3 900Х12)
  • в 2020г.― 26 000 руб.

Вариант№4: стал пенсионером, купил квартиру, с работы не уходил.

Предположим, жилье ОИ купил в 2017 г., будучи на пенсии с 2016г., но оставаясь на трудовом посту, тогда он в 2018 заявит ИНВ за 2017 ― получит 46 800 руб.

перенесет остаток (213 200) на 2016 ―2014 годы и вернет 140 400 руб.

  • за 2016г. ― 46 800 руб. (был на пенсии, но работал)
  • за 2014-2015г. ― 93 600 руб.

Остаток 72 800 руб. (260000-46800-140400) ― перенесет на 2019 год, 2020 г если будет работать и дальше.

Вариант№5: стал пенсионером, купил жилье, с работы ушел, квартиру сдает.

Предположим, ОИ уволился с работы, в квартиру пустил постояльцев, а сам переехал к детям. Ежегодно, как честный налогоплательщик, он должен декларировать арендные доходы и платить подоходный налог. Так вот, сумма станет меньше, если использовать ИНВ.

Продолжим события предыдущего примера. У Олега Ивановича осталось неиспользованных 72800 руб. Квартира сдается за 20 тыс. в месяц. За год доход составит 240 тысяч, подоходный―31200 руб.

За счет вычетов, его можно не платить два года, а в третьем отдать на 10 400 руб. меньше

( 31200+31200+10400=72800)

Что нужно сделать, чтобы получить вычет

Для получения имущественного вычета предстоит собрать документы, подтверждающие покупку и оплату жилья (акты, договоры, сметы, чеки, платежки, расписки), взять на работе три справки о доходах 2-НДФЛ, заполнить три декларации по форме 3-НДФЛ (за каждый год, открученный назад), написать заявление и сдать все это в налоговую инспекцию.

Дополнительно потребуются копии паспорта и пенсионного удостоверения. (12 голос., 4,90 из 5)
Загрузка…

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensioneram-naglyadnye-primery.html

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Как вернуть налоговый вычет пенсионеру за покупку квартиры

Получить налоговый вычет с продажи может любой гражданин независимо от трудоустройства, другое дело, что с покупки такая возможность предусмотрена только для трудоустроенных лиц.

Если гражданин хочет нивелировать свою налоговую нагрузку на том основании, что фактически дохода от продажи у него не возникло, поскольку он весь ушел на приобретение нового объекта недвижимости, ему нужно послать индивидуальный запрос в налоговую.

В разных регионах и отделениях может быть вынесено разное решение. В лучшем случае налогооблагаемая база у него будет нулевая.

Отвечает юрисконсульт компании «Мой Семейный Юрист» Роман Азатян:

По общему правилу, право на налоговый вычет имеют граждане, чьи доходы облагаются 13% налогом. Такие доходы могут образоваться не только из заработной платы, но и из сдачи в аренду жилья, из продажи недвижимости и т. д.

В том случае, если таких доходов у пенсионера нет, то следует учесть, что с 1 января 2012 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, в соответствии с которыми пенсионер может перенести остаток имущественного вычета не более чем на три года назад.

То есть на тот период, когда у него имелись доходы от заработной платы, с которой удерживалось 13% налога.

Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:

Из вопроса неясно, сколько лет назад пенсионер вышел на пенсию. Дело в том, что имеется льгота по имущественному вычету для пенсионеров по факту покупки жилья в виде переноса вычета на прошлые периоды, но сроком не более трех лет. Тем не менее в описываемом случае есть другие важные моменты. Во-первых, не указано, какой именно дом с участком.

Дело в том, что дачные дома в садоводствах не принимаются к вычету. Во-вторых, не учитывается необходимость уплаты налога по факту продажи квартиры, полученной в наследство. Нужно будет уплатить 13% с разности между суммой, за которую будет продана квартира и имущественным вычетом в 1 млн рублей. Для пенсионеров льгот по уплате НДФЛ в данном случае нет.

Поэтому было бы логично провести взаимозачет — это будет возможно в случае, если продажа квартиры и покупка дома (жилого дома на земельном участке для жилого строительства) будут совершены в одном календарном году.

Если же Вы продадите квартиру в 2016 году, а дом купите в 2017-м, то придется сначала уплатить налог в бюджет (в 2017 году), а потом изъять его же в 2018-м.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает руководитель юридической службы ИНКОМ-Недвижимость Светлана Краснова:

В Вашем случае налоговый вычет с продажи квартиры составит 1 млн рублей. Налоговый вычет при приобретении земельного участка и жилого дома можно получить только в случае разрешенного вида использования земли: для индивидуального жилищного строительства. Пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за три налоговых периода, предшествующих выходу на пенсию.

Кроме того, в случае реализации недвижимого имущества, находящегося в собственности  налогоплательщика менее установленного законодателем срока (в Вашем случае — менее трех лет), и  получения дохода свыше 1 млн рублей, Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом при  приобретении недвижимого имущества в один  налоговый период (календарный год), тем самым уменьшив налогооблагаемую базу.

Например, при продаже квартиры за 4 млн рублей и приобретении в том же календарном году жилого дома, расположенного на земельном участке, за 3 млн рублей, налог будет рассчитываться следующим образом: 4 млн минус 1 млн (вычет с объекта, находящегося в собственности менее установленного срока владения, согласно п. 2 п. п. 1 ст.

220  НК РФ) минус 2 млн (имущественный вычет при приобретении объекта недвижимости) равно 1 млн рублей (налогооблагаемая база дохода).  В такой ситуации воспользоваться налоговым имущественным вычетом может любой гражданин-резидент РФ (пенсионер, несовершеннолетний и т. д.

) при предъявлении необходимых документов, подтверждающих продажу и приобретение соответствующих объектов.

Отвечает эксперт по недвижимости, учредитель ООО АН «ТЕПLO» Юлия Саблина:

На налоговый вычет может рассчитывать физическое лицо, резидент РФ, наемный работник, с заработной платы которого удерживается 13% (НДФЛ) подоходного налога.
Пенсии налогом в России не облагаются.

Но Законодатель предусмотрел, что если у неработающего пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ), то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья.

В Вашем случае при продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, неработающий пенсионер получит доход и должен будет заплатить налог 13% с суммы этого дохода, превышающей 1 млн рублей.

При покупке дома с землей с доплатой у неработающего пенсионера появится право на использование налогового имущественного вычета в размере 13% с суммы покупки, не превышающей 2 млн рублей. То есть максимум, что Вам полагается к возврату, — 260 тысяч рублей.

И это при условии, если ранее Вы не пользовались данной налоговой льготой.

Если продажу квартиры и покупку дома с землей с доплатой будет осуществлена в одном календарном году, то есть возможность произвести взаимозачет налога: уменьшить налог с продажи на сумму налогового вычета максимум в 260 тысяч рублей.

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Вопросы, которые вы должны задать, покупая дом

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир Квартира-без-Агента.ру:

Если речь идет о применении имущественного налогового вычета с суммы, полученной за продажу квартиры, то стандартный вычет в 1 млн рублей доступен для всех, в том числе для пенсионеров.

Если же речь идет о налоговом вычете с текущих доходов покупателя при покупке жилья, то это зависит от того, получает ли покупатель какие-либо доходы, облагаемые НДФЛ.

Если получает, то он может применять к ним налоговый вычет и уменьшать свою налогооблагаемую базу. Если не получает никаких доходов (и не платит НДФЛ, соответственно), то и вычитать нечего.

Что касается неработающего пенсионера, купившего дом с землей, то здесь уплата 13% НДФЛ зависит от типа пенсии, которую получает этот гражданин.

В общем случае все пенсии признаются доходом физических лиц (пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ). Но налоговики различают источники выплат пенсий — государственный пенсионный фонд и негосударственные пенсионные фонды. В первом случае пенсии освобождаются от налогообложения налогом НДФЛ (п.2, ст. 217, НК РФ). Во втором случае пенсии облагаются налогом НДФЛ по ставке 13% (п.2, ст.213.1, НК РФ).

Поэтому, если неработающий пенсионер получает государственную пенсию, то НДФЛ с этой пенсии он не платит, и, соответственно, получить налоговый вычет по НДФЛ он не может. Если же он получает пенсию от негосударственного пенсионного фонда, то эта его пенсия облагается НДФЛ, и он может уменьшить этот налог, применив свое право на налоговый вычет общим порядком.

При этом нужно учитывать, что не всякий «дом с землей» дает право на получение имущественного налогового вычета, а только тот дом, который оформлен как жилой объект, и та земля, которая предоставлена под цели индивидуального жилищного строительства (пп. 3, п.1, ст. 220 НК РФ).

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Подарили часть дома. Какие налоги я буду платить при продаже?

Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhet_li_nerabotayuschiy_pensioner_poluchit_nalogovyy_vychet_/6052

Право на закон
Добавить комментарий