Сколько за ип платят в год

Содержание

Сколько нужно в год платить за ип

Сколько за ип платят в год

Прежде всего остановимся на том, сколько платить за ИП при любой системе налогообложения вне зависимости от дохода. Платить необходимо страховые взносы, которые с 1 января 2019 года регулируются гл. 34 НК РФ. Но суть не изменилась – предприниматель по-прежнему обязан платить взносы как минимум за себя с момента регистрации в качестве предпринимателя и до прекращения деятельности.

Фиксированные взносы установлены из расчета за год, поэтому на вопрос, сколько платить ИП в 2019 году, можно сказать, что минимальная сумма составляет 27 990 рублей за весь год. Если регистрация в качестве предпринимателя менее года, то взносы пропорциональны периоду регистрации. Надо отметить, что уплачивается дополнительный взнос в размере 1% от дохода свыше трехсот тысяч рублей.

Как рассчитать, сколько платит налогов ИП в 2019 году? Для этого надо знать, какую систему налогообложения применяет предприниматель. Кроме того, в зависимости от применяемой системы могут учитываться расходы или другие показатели. И для того, чтобы правильно рассчитать налог, ИП должен это учитывать.

Онлайн журнал для бухгалтера

В отношении каждой системы налогообложения применяются свои правила расчета. Например, если предприниматель ведет только один вид деятельности и хочет применять ПСН, то рассчитать налог можно с помощью калькулятора на сайте ФНС https://patent.nalog.ru/info/.

Особенность в том, что в 2019 году патент применяется только к определённым видам деятельности и только в том случае, если местные органы власти приняли решение ввести этот налог. В отношении патента есть и еще одна особенность, присущая только этой системе налогообложения, – страховые взносы не уменьшают налог.

Поэтому в отношении патента стоимость можно сразу точно подсчитать.

Как рассчитать, сколько платит налогов ИП в 2019 году? Для этого надо знать, какую систему налогообложения применяет предприниматель. Также, в зависимости от применяемой системы могут учитываться расходы или другие показатели. И для того, чтобы правильно рассчитать налог, ИП должен это принимать во внимание.

Сколько стоит ИП в 2019 году

Внимание! Сумма НДФЛ, подлежащая уплате, рассчитывается по итогам календарного года. Однако 3 раза в год ИП необходимо вносить авансовые платежи, размер которых устанавливается согласно декларациям о прогнозируемом доходе, подаваемым бизнесменом в налоговый орган. Подробную информацию можно изучить на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.

Управление доходами и расходами предприятия – неотъемлемая составляющая эффективной деятельности любого бизнесмена.

Очень важно еще на этапе планирования представлять себе, во сколько может обойтись содержание бизнеса, зарегистрированного в качестве ИП.

В число регулярных платежей для каждого предпринимателя входят налоги, уплачиваемые в государственную казну, и отчисления, производимые в фонды на обязательное страхование.

Еще почитать:  Поправки 228 Часть 2

Налоги ИП 2019

Единый сельхозналог предназначен для сельхозпроизводителей, т.е. тех, кто производит, перерабатывает и продает сельхозпродукцию. Сюда же относят и рыбохозяйственные организации и предпринимателей. Главное условие для ЕСХН – доля дохода от реализации сельзохпродукции или улова должна превышать 70% общих доходов от товаров и услуг.

На ЕНВД, так же, как и на упрощёнке, есть возможность уменьшения единого налога к уплате за счет страховых взносов, уплаченных за себя и за работников.

Если ИП работает один, то можно вычесть всю сумму взносов, уплаченных за себя, а когда у предпринимателя появляются работники, то учитывать можно взносы за себя и за них, и налог уменьшить можно не более, чем на 50%.

Кроме ограничения по числу работников (не более ста), на этом режиме есть и специфические ограничения по физическому показателю, например, площадь торгового зала не должна превышать 150 кв. м.

Сколько стоит оформить ИП и какую сумму налогов придется платить

Обратите внимание! Раньше, для оформления ИП вам нужно было открыть счет в банке, заплатив сумму от 1 до 3 тысяч рублей. Специально для посетителей нашего сайта у банка Точка открытия счета – бесплатно. Дополнительная скидка на обслуживание – 70% и начисление 7% на остаток.

Кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя дает возможность не только подать декларацию на официальном сайте ФНС, но и получить сведения о том, какие налоги платит ИП, состоянии задолженности. Зарегистрировать его легко. При этом не требуется никуда обращаться, что достаточно удобно.

Сколько налогов платит ИП в 2019 году

В зависимости от режима налогообложения, индивидуальный предприниматель может платить один налог в год или оплачивать несколько налоговых платежей каждый месяц. О том, сколько налогов платит ИП в 2019 году, мы расскажем своим читателям в нашей сегодняшней публикации.

С 2013 года переход на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД) носит добровольный характер. Размер данного налога определяется по специальной формуле. Для расчета суммы налога ЕНВД берется величина базовой доходности ИП, которую устанавливает орган власти субъекта РФ. В формулу расчета налога входят также коэффициенты, отражающие специфику работы ИП.

Какие налоги платит ИП с заработной платы наёмных работников

Порядок расчёта таков. ИП устанавливает размер заработной платы (к примеру, 25 тысяч рублей). С неё высчитывается 13% (в нашем примере получается 3 250). Это и есть НДФЛ, который перечисляется в бюджет. В итоге сотрудник получает на руки сумму начисленной заработной платы за вычетом 13% (то есть 21 750 руб.).

Как только индивидуальный предприниматель заключил гражданско-правовой или же трудовой договор с нанятым сотрудником и стал начислять ему заработную плату, он переходит из категории «работающего на себя» в категорию «работодатель», становясь налоговым агентом.

Частый вопрос от ИП: как считать обязательные взносы — за себя, если работал неполный год

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
  • Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
  • Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
  • Также, если годовой доход будете более, чем 300 000 рублей в год, то необходимо заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год.

Кроме налогов ИП платит обязательные взносы, которые идут на пенсионное и медицинское страхование. С дохода до 300 000 рублей сумма страховых взносов фиксированная. Её устанавливают в начале года. В 2019 году предприниматели должны платить 23 153,33 рубля. Если за год вы заработаете больше 300 000 рублей, к фиксированному взносу прибавляйте 1 % от дохода, превышающего 300 000.

При регистрации вас автоматически поставят на общую систему налогообложения. Самая выгодная для водителей Wheely — упрощённая система налогообложения (УСН) с величины доходов. Чтобы перейти на неё, подайте заявление в налоговую во время регистрации ИП или в течение 30 календарных дней с даты постановки на учёт.

27 Июн 2018      stopurist         138      

Источник: https://uristtop.ru/avto-i-zakon/skolko-nuzhno-v-god-platit-za-ip

Сколько стоит ИП в год, какова стоимость ИП в год?

Сколько за ип платят в год

К нам часто приходят клиенты с запросом: сколько может стоить содержание ИП без сотрудников в год?

Давайте поймем, какие здесь могут быть затраты, на что вам нужно обратить внимание. Расчеты актуальны для 2017 года.

Неизбежные статьи расходов

  1. Обязательные взносы

  2. Налоги

  3. р/с

  4. Ведение бухгалтерии

Обязательные взносы

Любой индивидуальный предприниматель обязан платить обязательные страховые взносы за самого себя в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Причем совсем не важно, ведете ли вы деятельность.

Если доход ИП за год не превышает 300 000 рублей, то обязательные взносы составят:

  • в Пенсионный фонд — 23 400 руб.
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 4590 руб.

Если же доход превышает 300 000 рублей в год, то дополнительно к обязательным взносам придется заплатить 1% от суммы дохода, которая превышает 300 000 рублей.

При этом общая сумма всех взносов не может превышать 8 МРОТ ×12 × 26%, то есть 187 200 рублей.

ИП Иванов И.И. получил доход 600 000 рублей за год. Из них он заплатит обязательных взносов 27 990 рублей. А также 1% сверх 300 000 рублей, то есть: (600 000 — 300 000) × 1% = 3000 рублей

Налоги

Сумма уплаты по налогам зависит от выбранной системы налогообложения.

УСН 6%

Как понятно из названия, при такой системе налогообложения придется платить 6% от всей суммы дохода. При этом, если платить обязательные взносы поквартально, то можно уменьшить сумму налога на сумму взносов.

ИП Иванов И.И. получил доход 600 000 рублей в год. К уплате 600 000 × 6% = 36 600 рублей. Но мы можем вычесть из этой суммы сумму обязательных взносов, так как платили ежеквартально. В таком случае сумма к уплате по налогам — 5010 рублей.

Таким образом, общая сумма затрат: 27990 + 3000 + 5010 = 36 000

УСН 15%

На этой системе необходимо платить 15% от разницы доходов и подтвержденных расходов.

Причем, если по итогам года окажется, что сумма уплаченного вами налога меньше, чем сумма 1% ваших доходов, то вам придется доплатить.

ИП Иванов И.И. получил доходов на 600 000 рублей и имеет подтвержденные расходы на 400 000 рублей (аренда, закупка товаров, реклама, обязательные взносы и т.д.). Следовательно, налог по УСН составит: (600000 — 400000) × 15% = 30 000. Проверяем, не является ли эта сумму меньше 1% от всего дохода. 600000 × 1% = 6 000. Следовательно, заплатить придется именно 30 000 р

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход на 1 месяц рассчитывается по следующей формуле:

ЕНВД = Базовая доходность x Физический показатель x К1 x К2 x 15%

Базовая доходность — показатель, который устанавливает государство, он зависит от вида деятельности.

Физический показатель — свой для каждого вида деятельности. Обычно это количество сотрудников, площадь и т.д.

Базовая доходной и физические показатели по видам деятельности ЕНВД.

К1 – коэффициент-дефлятор. Значение такого дефлятора ежегодно устанавливает Минэкономразвития России. В 2017 году К1 = 1,798.

К2 – корректирующий коэффициент. Данное значение устанавливают власти муниципальных образований для уменьшения налога ЕНВД для некоторых видов деятельности. Актуальная информация есть на официальном сайте ФНС.

Давайте для примера рассчитываем налог для вида деятельности Грузоперевозки:

10 (количество а/м) × 6000 (физический показатель) × 1,798 (К1) * 0,75 (К2) * 15% = 12 136 рублей — ежеквартальная сумма к уплате.

То есть если за год ИП заработал 2 000 000 рублей, то налоги и взносы придется заплатить в размере: ((12 136 × 4) — 27 990 (обязательные взносы) — 17 000 (1% от дохода свыше 300 000)) + 27990 + 17000 = 48 546 рублей

ПСН

Стоимость патента рассчитывается по следующей формуле:

Налоговая база × 6% (налоговая ставка)

Налоговую базу устанавливают региональные законы. 

Для примера рассчитаем стоимость патента в Москве для вида деятельности Ремонт мебели:

194 780 × 6% = 11 686 рублей.

Дополнительно, к этой сумме необходимо прибавить обязательные взносы. Таким образом, стоимость затрат за год в случае, если ИП заработал 600 000 рублей, составит: 11 686 + 27 990 (обязательные взносы) + 17 000 (1% от дохода свыше 300 000) = 56 685 рублей.

ОСНО

Налог на прибыль (разница между доходами и расходами) — ставка 20%

Налог по НДС — 18%

Налог на имущество — максимальная ставка 2,2%, определяется местными властями.

НДФЛ — 13%

Дополнительные налоги: земельный, транспортный, водный, на добычу полезных ископаемых, за негативное воздействие на окружающую среду, и т.д. платятся в том случае, если имеется объект налогообложения.

Как видите, налогообложение ИП на ОСНО намного сложнее. Если вы планируете использовать эту систему, получите первую консультацию бесплатно — просчитаем потенциальные затраты.

Дополнительные затраты

расчетного счета

От 1100 рублей в месяц. Зависит от выбранного банка и тарифа.

Онлайн-касса

Если вы занимаетесь розничной торговлей, вам придется подключить онлайн-кассу. Стоимость ее подключения под ключ начинается от 45 000 рублей.

Налоги за сотрудников

Следующие налоги необходимо платить за каждого сотрудника от суммы перечисленной ему заработной платы:

НДФЛ — 13%

ПФР — 22%

ФСС — 2,9%

ФОМС — 5,1%

Индивидуальные предприниматели на УСН, ЕНВД и ПСН платят только НДФЛ и в ПФР за своих сотрудников.

Бухгалтерское обслуживание

Обычно стоимость бухгалтерского обслуживания ИП зависит от количества операций.

P.S. Индивидуальные предприниматели, которые не ведут деятельность платят нам за обслуживание 3500 в год: мы сдаем ежегодную налоговую декларацию.

Источник: https://dfinance.ru/blog/skolko-mozhet-stoit-ip-v-god

Сколько за ип платят в год

Сколько за ип платят в год

Как рассчитать, сколько платит налогов ИП в 2019 году? Для этого надо знать, какую систему налогообложения применяет предприниматель. Кроме того, в зависимости от применяемой системы могут учитываться расходы или другие показатели. И для того, чтобы правильно рассчитать налог, ИП должен это учитывать.

Прежде всего остановимся на том, сколько платить за ИП при любой системе налогообложения вне зависимости от дохода. Платить необходимо страховые взносы, которые с 1 января 2019 года регулируются гл. 34 НК РФ. Но суть не изменилась – предприниматель по-прежнему обязан платить взносы как минимум за себя с момента регистрации в качестве предпринимателя и до прекращения деятельности.

Фиксированные взносы установлены из расчета за год, поэтому на вопрос, сколько платить ИП в 2019 году, можно сказать, что минимальная сумма составляет 27 990 рублей за весь год. Если регистрация в качестве предпринимателя менее года, то взносы пропорциональны периоду регистрации. Надо отметить, что уплачивается дополнительный взнос в размере 1% от дохода свыше трехсот тысяч рублей.

Интересно почитать — Блог в котором есть много интересной информации

Системы налогообложения для ИП могут быть разными, один из вариантов — Упрощенная система налогообложения (УСН или упрощенка).

Для того, чтобы перейти на УСН, надо подать заявление в налоговые органы в течение пяти дней с момента регистрации, при этом применять УСН надо с момента регистрации.

Если же ИП уже зарегистрирован, то перейти на УСН можно только со следующего года.

— Не все предприниматели могут применять упрощенную систему налогообложения. Необходимо соответствовать условиям данной системы. — Как правило, все расходы не входят в исчерпывающий список, попадающий под 15% налогообложения. — Существует ограничение по сумме дохода.

На 2009 год эта цифра составляет 30,76 млн. рублей

— Вы можете потерять крупных заказчиков. Происходит это по той причине, что они платят НДС, а ИП, использующие упрощенку – нет. Таким образом, крупным предприятиям невозможно осуществить налоговый вычет по НДС.

Сколько платить ИП в пенсионный фонд в 2014 году

Ну, разве можно сказать, что правительство РФ не оказывает поддержку малому бизнесу? Так, к примеру, в текущем периоде почти на 15 тыс. руб.

был снижен объем суммарных годовых отчислений индивидуалов-предпринимателей в пенсионный фонд, составивший в 2013 году 35,654 тыс. руб. Однако в зависимости от уровня дохода размеры взносов могут изменяться.

Поскольку большинство предпринимателей самостоятельно заполняют и сдают налоговую отчетность, давайте попробуем разобраться со всеми существующими нюансами.

Рекомендуем прочесть:  Как через госуслуги получить загранпаспорт 2019

Для ИП без нанятых платить просто. С сумм, которые поступают на р/счет выплачиваются 6% налогов +1 раз в год сдается декларацию и среднесписочная +плачу взносы в ПФР. Если взносы платить поквартально, то можно уменьшить сумму налога на величину взноса. Т.е. для уменьшения налог в 1 квартале 2014 года, придется взносы за квартал успеть уплатить не позднее 30 марта 2014 года.

Какие налоги платит ИП в 2019 году и как их рассчитать

  1. К1 – коэффициент-дефлятор. Минэкономразвития РФ устанавливает этот показатель ежегодно.
  2. К2 – коэффициент понижения, устанавливается ежегодно региональными структурами ( составляет от 0,005 до 1).
  3. БД – базовый доход за месяц на единицу физ. показателя.

  4. ФП – физический показатель, Который бывает количеством трудящихся, торговых объектов или площадью зало для торговли и многие другие варианты.
  1. Доходы со ставкой 6 процентов.
  2. Прибыль со ставкой 15 процентов.
  • Налог на вмененный доход (ЕНВД) имеет популярность среди ИП без работников.

    Он упрощает введение отчетности и налоговое давление.

    Оплата составляет 15 процентов от дохода;

  • Патентная система вовсе исключает оплату налога, необходимо оплатить 6 процентов от базовой доходности ИП за патент;
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) действует исключительно для производств, связанных с сельхозпродукцией.
    Организация выплачивает в казну 6 процентов от прибыли.
  • Скажите, сколько платить налоги за ИП грузоперевозки

    Не нужно принимать близко к сердцу стенания рыночных торговцев. При том, что она «имеет» путём не сложных вычислений получаем ежедневную выручку в 6000. Это я посчитал торговую накрутку в 10, нереальных процентов.

    При такой наценке, у неё выручка в полтос должна получаться. Учитывая то, что затраты на доставку товара равны 0 и как правило он весь в рассрочку. Бизнес совсем не плох, поверь, знакомую палкой с рынка не нагонишь.

    Не нужно принимать близко к сердцу стенания рыночных торговцев. При том, что она «имеет» путём не сложных вычислений получаем ежедневную выручку в 6000. Это я посчитал торговую накрутку в 10, нереальных процентов.

    При такой наценке, у неё выручка в полтос должна получаться. Учитывая то, что затраты на доставку товара равны 0 и как правило он весь в рассрочку. Бизнес совсем не плох, поверь, знакомую палкой с рынка не нагонишь.

    05 Авг 2018      toplawyer         123      

    Источник: http://lawyertop.ru/otpusk/skolko-za-ip-platyat-v-god

    Сколько налогов платит ИП в 2018 году — обзор режимов налогообложения и размеры ставок

    Сколько за ип платят в год

    Доля малого бизнеса в ВВП страны значительна, поэтому государство заинтересовано в его развитии. В качестве поддержки предпринимательству НК предлагает на выбор ряд режимов налогообложения с различными условиями.

    У каждого есть преимущества и недостатки, но основной показатель — сколько налогов платит ИП в том или ином случае. Бизнесмен сам решает, какую систему выбрать, а затем уведомляет об этом налоговый орган.

    Чтобы определиться, нужно все тщательно продумать:

    • просчитать потенциальную выгоду;
    • учесть ограничения каждого режима, накладываемые законодательством.

    Лучший способ – взять калькулятор, трезво оценить свои возможности и просчитать предполагаемые налоговые отчисления, воспользовавшись информацией о том, сколько налогов платит ИП в 2018 году.

    Сколько налогов платит ИП: страховые взносы «за себя»

    Какой бы режим налогообложения ни выбрал бизнесмен, вне зависимости от статуса или прибыльности дела, все предприниматели платят на себя страховые взносы. Эта обязанность возникает с момента регистрации в ФНС и заканчивается днем официального закрытия бизнеса. Срок платежа – ежегодно до 31 декабря.

    Налоговые льготы для ИП в 2018 году

    Отчетности по взносам нет. Минимальный размер сумм зафиксирован, но ежегодно происходит переиндексация. В 2018 г платежи таковы:

    1. На ОПС (ПФР) — 26 545,00 рублей.
    2. На ОМС (ФСС)— 5 840,00 рублей.

    Если общий доход бизнеса превысил за год 300 000,00 руб., то с налогоплательщика дополнительно на ОПС взимается 1% от суммы, превысивший эти 300 тысяч. Например, если выручка составила 1 миллион, то следует вычесть из него 300 тысяч, а с оставшихся 700 тысяч оплатить 1%. Срок этого платежа – до 1 июля, последующего за текущим отчетным периодом.

    По итогам года Пенсионный фонд сможет претендовать на сумму, не превышающую 8-кратный минимальный размер взноса на ОПС (26 545,00 * 8 = 212 360,00).

    Для некоторых категорий граждан предусмотрены льготные периоды (ст.430 НК). В случае же прекращения деятельности, предприниматель должен в кратчайшие сроки официально закрыть бизнес, так как ФНС продолжит начислять взносы вне зависимости от наличия деятельности или прибыли.

    Бизнесмен может оплачивать взносы частями, по месяцам или кварталам, так как эти платежи снижают налогооблагаемую базу или саму сумму основного налога в том периоде (квартале), когда были оплачены (исключение — ПСН).

    Общая система (или ОСНО) для ИП

    ОСНО – общая система, выбрав которую, ИП обязуется вести достаточно сложный бухгалтерский учет, оплачивать ряд налогов и сдавать по ним отчетность в указанные НК периоды.

    Какие налоги и сколько платит ИП на общей системе:

    Название налога База для исчисления Ставка (%) Периодичность платежей
    НДФЛ (вместо налога на прибыль) Выручка за минусом расходов 13 Полугодие
    Земельный Кадастровая стоимость земли 0,3-1,5 Год
    НДС Стоимость реализованной продукции (услуг) 18 Квартал
    Имущественный Стоимость имущества 2,2 Год

    Транспортный и имущественный взносы предприниматели оплачивают наряду с простыми гражданами, как обычные физические лица. Сколько ИП платит налогов в год, в данном случае зависит от числа находящихся в частной собственности недвижимости и ТС.

    Общая система – самая обременительная. Однако многие бизнесмены выбирают именно ее, так как она существенно расширяет возможности, не накладывает ограничений на размеры прибыли, численность штата и т.д. Благодаря НДС у бизнесмена больше шансов найти крупных и выгодных контрагентов, которые также являются плательщиками НДС.

    Все остальные налоговые системы называются специальными и предусматривают те или иные льготы для налогоплательщика.

    Повышение НДС до 20 процентов в 2019 году — чем грозит бизнесу и обычным гражданам?

    Усн («упрощенка») — самая популярная в частном бизнесе система налогообложения

    Общий налог УСН заменяет сразу несколько: НДС, НДФЛ и имущественный. Рассчитана система на малый бизнес, условия использования таковы:

    • численность – не более 100 человек (среднесписочная);
    • виды деятельности практически не ограничены;
    • годовая выручка не выше 150 млн.руб.;
    • основные фонды оцениваются не выше 150 млн.руб;
    • доля участников—юрлиц не превышает 25% и пр.

    Налогооблагаемая база учитывается нарастающим итогом. Отчет подается в ФНС ежегодно, но авансовые платежи вносятся поквартально. Сколько платит налогов ИП по «упрощенке», зависит от выбранного способа учета доходов и расходов. Система предполагает два варианта.

    Доход минус расход

    Способ выгоден для тех, чьи принимаемые к вычету расходы относительно велики. Общепринятая ставка — 15% (по регионам может быть ниже). Предприниматель ведет учет полученной выручки и понесенных расходов в КУДиР (книге), а налогооблагаемая база – это разница между этими величинами. Взносы «за себя» также признаются расходом.

    Доходы без учета расходов

    Когда затраты не существенны, то выгоднее оплатить 6% от общей суммы выручки. При этом предприниматель не ведет учет расходов (только доходов). Облагается любой вид дохода в денежной или натуральной форме. Взносы «за себя» понижают не базу для исчисления, а саму сумму налога.

    Сумма при обоих видах учета не может уходить в минус! Во втором случае (когда учитываются лишь доходы) при получении убытка ничего платить не нужно. В первом же случае (когда учитывается доход за минусом расходов) сумма налога не может быть ниже 1% от суммы общей выручки, но понесенные убытки можно включить в состав расходов следующего налогового периода.

    Размеры и сроки платежей при выборе ЕНВД

    Базой для начисления ЕНВД станет не фактически полученная прибыль, а доход, вменяемый государством. Сумма эта зависит от вида деятельности, числа сотрудников, единиц ТС или площади зала для торговли. Единый налог заменяет несколько: НДС, НДФЛ, имущественный. Ставка – 15%.

    Главное о налоге на прибыль: расчет, ставка, сроки выплаты, подготовка декларации

    Особенности режима:

    • численность сотрудников – до 100 (это средняя цифра за весь период);
    • доля юрлиц в бизнесе не выше 25%;
    • никакие расходы в расчет не идут, но взносы в фонды «за себя» уменьшают сумму налога;
    • нет лимита для выручки.

    Какие отчеты предусмотрены на «вмененке» и сколько раз в год ИП платит налоги: отчетность на ЕСХН поквартальная, как и авансовый платеж (1/4 часть от общей суммы). Бухгалтерский учет вести не надо.

    Псн (патент)— выгодный режим только для предпринимателей

    Чтобы заняться бизнесом, предпринимателю нужно купить патент (разрешение на коммерческую деятельность). Эта сумма и есть налог, но:

    1. Начисление его происходит не по итогам деятельности, а авансом.
    2. Полученная прибыль (убыток) в расчет не идут. Т.е. доплачивать за большее не придется, но и за меньшее возврата не будет.

    Некоторые особенности режима:

    • на каждый вид деятельности потребуется купить отдельный патент;
    • налоговый период – календарный год, но ИП может купить разрешение на один или несколько месяцев (в пределах календарного периода);
    • среднесписочное годовое число работников — не более 15;
    • выручка в календарном году по всем видам деятельности не более 60 млн.руб.

    Ставка отчислений в бюджет по ПСН — 6%. Если открыть ИП и оформить патент, то можно сразу узнать, сколько придется платить налогов.

    Дело в том, что расчет осуществляется из обозначенного законом потенциального размера выручки (не фактического!), при этом налогооблагаемая база устанавливается по отдельным муниципальным образованиям своя.

    Т.е. сколько платят налог ИП малого бизнеса на патенте, зависит от:

    • субъекта и даже отдельного района деятельности ИП;
    • вида деятельности.

    Безусловная выгода ПСН заключается в том, что на ней полностью отсутствует обязанность вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность.

    Как выбрать программное обеспечение автоматизации бухгалтерского учета? Советы эксперта

    Сколько налогов платит ИП в 2018 году при выборе ЕСХН

    Единый налог для сельхозпроизводителей – выгодная система налогообложения, но имеет достаточно жесткие рамки:

    • доля дохода от сельскохозяйственной деятельности – 70% и более;
    • ограничений по прибыли и численности нет, но рыбхозяйства не смогут превысить число работающих выше 300 чел;
    • не могут применять режим бюджетные и игорные организации, производители подакцизной продукции.

    Правила налогообложения:

    1. Ставка – всего 6%.
    2. Объект налогообложения – разница между доходами и расходами.
    3. Внесение платежей и сдача отчетности — каждое полугодие.
    4. Из бухгалтерских регистров обязательна к ведению КУДиР.

    Статьи расходов, вычитаемых из налогооблагаемой базы, должны точно соответствовать НК (это же касается всех прочих режимов).

    Что изменится в учете и отчетности, если ИП станет работодателем

    Как только бизнесмен (на любом из выбранных режимов) нанял хоть одного работника, учет и отчетность резко усложняются. Он теперь обязан вести документацию наряду с юридическими лицами, т.е. начислять заработную плату и отчисления с нее, строго блюсти кадровую политику.

    Сколько работодатель платит налогов за работника в 2018 году?

    Облагаемая база – заработная плата каждого нанятого человека. Куда и сколько процентов налогов или сборов платит ИП—работодатель:

    • НДФЛ — 13%;
    • взносы в ПФР — 22% (в зависимости от года рождения застрахованного, сумма делится на страховую и накопительную);
    • взносы в ФСС — 5,1% мед. страхование; 2,9% соц. страхование, 0,2-8,5% травматизм (точный размер будет установлен по видам деятельности).

    Индивидуальный предприниматель должен не только платить налоги, но и сдавать отчетность по каждому из них. Периодичность оплаты и отчетности строго ограничена по времени.

    Государство допускает еще некоторые поблажки для предпринимателей. Например, бизнесмен с 1 января каждого года может сменить систему налогообложения. Некоторые режимы совмещаются. Но следует быть внимательным! Нарушив условия любого из спецрежимов, каждый ИП автоматически оказывается на ОСНО, и тогда надо будет платить налогов за ИП намного больше.

    Источник: https://promdevelop.ru/ckolko-nalogov-platit-ip-v-2018-godu/

    Сколько в год платить за ИП: налоги и страховые взносы, порядок начисления

    Сколько за ип платят в год

    Прежде, чем становиться индивидуальным предпринимателем и открывать бизнес следует позаботиться не только о бизнес-плане, стартовом капитале, но и тщательно изучить все правовые аспекты ведения бизнеса. У каждого предпринимателя есть обязанность платить налоги и сборы. Сколько в год платить за ИП? Это главный вопрос, который волнует новоиспеченных предпринимателей.

    Налоги, которые должен платить ИП

    Прежде чем приступать к подсчету стоимости расходов ИП на налоги и сборы, стоит определиться с тем, какие налоги ИП должен платить и куда. В целом систему уплаты можно представить таким образом:

    • налог, уплачиваемый с полученных доходов в соответствии с выбранным режимом обложения;
    • взносы, перечисляемые в бюджет за сотрудников;
    • налоги, которыми облагаются материальные ценности ИП: транспорт и земля.

    Важно определить режим налогообложения правильно, прежде чем открыть ИП. Сколько платить в год — напрямую зависит от системы налогообложения.

    В большинстве случаев предприниматель должен подать соответствующие документы о переходе на определенный режим в течение месяца после регистрации, иначе он автоматически будет обязан платить налоги по общей системе.

    Своевременный выбор налогового режима позволит избежать проблем с контролирующими органами и сэкономить деньги.

    Важно! Режим налогообложения – определенный порядок расчета и уплаты налогов за определенный промежуток времени. Регулируются режимы Налоговым кодексом Российской Федерации и иными федеральными законами.

    На сегодня для ИП существует два ключевых режима: основная система и специальные налоговые режимы.

    Основная система налогообложения: порядок перехода и уплаты налогов

    Основная система (ОСНО) может вступить в силу, если ИП самостоятельно не подаст уведомление о переходе на один из возможных спецрежимов.

    В подавляющем большинстве ОСНО используется крупными предприятиями с большими оборотами, которым запрещено применять спецрежимы. ИП редко останавливаются на ОСНО.

    Это объясняется большим количеством налогов, которые нужно уплачивать в бюджет , и сложностью ведения бухгалтерского и налогового учетов. Сколько в год ИП платит налогов на ОСНО?

    Применяя основную систему ИП, придется исчислять и уплачивать в бюджет:

    • налог на используемое в деятельности имущество юридического лица;
    • налог на доходы физических лиц;
    • налог на добленную стоимость.

    Ставка имущественного налога регулируется главой 32 Налогового кодекса и законодательными актами муниципальных образований. Максимальный размер ставки составляет 2%.

    Узнать, сколько в год платить за ИП по налогу на имущество и размер ставки в конкретном регионе, поможет сайт Федеральной налоговой службы.

    ИП оплачивают налог на имущество, используемое ими для ведения финансово-хозяйственной деятельности.

    Налог на добавленную стоимость определяется в соответствии с гл. 21 НК РФ и составляет в зависимости от объекта реализации (налогообложения) 0%, 10% или 20%.

    Налог на доходы физических лиц имеет ставку 13% от доходов бизнеса (разница между выручкой и расходами).

    Это обязательные налоги, уплачиваемые ИП. Кроме них определенные виды деятельности могут облагаться такими налогами, как:

    • водный налог (обязанность возникает при потреблении водных подземных ресурсов, например, минеральной воды);
    • акцизы (уплачиваются производителями алкогольной продукции и табачных изделий; это косвенный налог, включаемый в стоимость товаров);
    • земельный налог (оплачивают предприниматели, имеющие в собственности земельные наделы, которые используются для ведения бизнеса).

    Сроки подачи отчетности и уплаты налогов на ОСНО

    Сколько раз в год ИП платит налоги и подает декларации на ОСНО?

    Декларация по налогу НДС сдается ежеквартально в налоговый орган по месту регистрации ИП не позже, чем 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным периодом (квартал). Таким образом, за 3 кв. 2018 года ИП должны подать декларацию не позднее, чем 25.11.2018 года, и так далее.

    Уплачивать НДС нужно в течение 3 месяцев после отчетного периода, до 25 числа каждого из них равными долями.

    Пример! Налог за 3 квартал составил 9 000 руб. Тогда ИП должен уплачивать налог по схеме: 25 октября – 3 000 руб., 25 ноября – 3 000 руб., 25 декабря – 3 000 руб.

    НДФЛ, или подоходный налог, платят в бюджет до 15 июля года, следующего за отчетным. Есть и авансовые платежи, они уплачиваются ежеквартально до 15 числа следующего за кварталом месяца. Отчетность по НДФЛ: декларация формы 3-НДФЛ сдается до 30 апреля, 4-НДФЛ должен попасть в Налоговую инспекцию не позже 5 рабочих дней после окончания месяца, в котором поступила первая выручка в году.

    По налогу на имущество ИП не сдается декларация, ИФНС самостоятельно присылает извещение о необходимости уплаты налога. Сколько платить в год за ИП имущественного налога? Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налога на имущество и указывает сумму в извещении. С транспортным налогом происходит так же. Оплатить эти налоги необходимо в срок до первого декабря следующего года.

    Специальные режимы налогообложения: порядок перехода и уплаты налогов

    Важно! Специальный режим налогообложения – это особый свод законов, разрабатываемых государством с целью упрощения ведения коммерческой деятельности отдельными категориями граждан.

    Сколько нужно в год платить за ИП, находящегося на специальном режиме, зависит от выбранной системы. Всего существует четыре спецрежима налогообложения:

    1. УСН, или упрощенная система налогообложения;
    2. ПСН, или патентная система налогообложения;
    3. ЕНВД, или единый налог на вмененный доход;
    4. ЕСХН, или единый сельскохозяйственный налог.

    Для того чтобы начать применять один из данных налоговых режимов, необходимо после регистрации в налоговых органах в качестве ИП подать соответствующее заявление в налоговые органы по месту регистрации. Также заявление можно подавать сразу с пакетом документов на регистрацию.

    Дополнительные налоги, уплачиваемые ИП, применяющим спецрежимы:

    • Налог на имущество. ИП уплачивают налог на имущество только в случае, если у них имеется недвижимость, входящая в региональный кадастровый список коммерческого недвижимого имущества.
    • Не освобождаются предприниматели на специальных режимах и от уплаты водного налога, земельного налога.

    Кто не может применять специальные режимы?

    На то, сколько в год должен платить ИП, влияет и вид деятельности, выбранный предпринимателем. Не все ИП могут пользоваться привилегиями, предоставляемыми специальными режимами.

    Не вправе применять УСН:

    • предприниматели, производящие подакцизные товары;
    • банковские и страховые организации;
    • пенсионные и инвестиционные фонды, речь идет о негосударственных учреждениях;
    • предприниматели, занятые игровым бизнесом, и ломбарды;
    • нотариусы и адвокаты, занятые частной практикой;
    • стороны, участвующие в соглашении о разделе продукции;
    • предприниматели, применяющие ЕСХН.

    Применять патентную систему могут только ИП, занимающиеся определенными видами деятельности, устанавливаемыми Налоговым кодексом. Кроме того, ограничениями для применения патентной системы являются:

    • среднесписочная численность работников ИП больше пятнадцати человек;
    • объем общей годовой выручки более 64 020 руб.;
    • ведение деятельности ИП по договору простого товарищества, либо на основании договора доверительного управления имущества.

    Единый сельскохозяйственный налог могут применять только ИП с основным видом деятельности в виде производства сельскохозяйственной продукции, а единый налог на вмененный доход вправе применять только ИП, занятые розничной торговлей.

    Упрощенная система налогообложения

    УСН была разработана для малых компаний и индивидуальных предпринимателей. Она призвана облегчить не только бремя на малый бизнес, но и упростить систему ведения учета. ИП на упрощенной системе ведут только книгу учета доходов или книгу учета расходов и доходов.

    Сколько платит ИП в год по упрощенке? Это зависит от ставки налога, которую ИП выбирает самостоятельно. Существует 2 вида ставок, облагающих разные объекты: либо доходы, либо доходы за вычетом расходов.

    Для доходов ставка равняется 6 процентам от суммы всех доходов, полученных предпринимателем в ходе ведения финансово-хозяйственной деятельности. Объект обложения – доходы.

    Если предприниматель решил применять схему «доходы за минусом расходов», то налогом облагается весь доход за вычетом расходов ИП, связанных с ведением бизнеса. Ставка в таком случае будет составлять 15 процентов от доходов. Объект обложения «доходы минус расходы».

    Полный список объектов налогообложения УСН (доходов и расходов) можно найти в статье 26.2 Налогового кодекса.

    Для того, чтобы рассчитать, сколько платить в год ИП на УСН, используют простые формулы:

    налог со ставкой 6% = все доходы ИП за квартал * 0,06;

    налог со ставкой 15% = (все доходы ИП – все расходы ИП) * 0,15.

    Пример 1: Доходы ИП Иванова И.И. за 3 квартал 2018 года составили 288 000 руб. ИП должен уплатить в бюджет 17 280 руб. (288 000 * 0,06).

    Пример 2: Доходы ИП Сидорова С.С. за 2 квартал 2018 года составили 415 000 руб., а расходы 301 000 руб. Тогда ИП обязан уплатить в бюджет 17 100 руб. ((415 000 – 301 000) * 0,15).

    Важно: если сумма налога выходит меньше 1% от суммы доходов, то ИП должен уплатить минимальный налог в размере 1% от доходов. Например, если доходы ИП Петрова П. П. равны 191 000 руб., а расходы – 190 000 руб., тогда сумма налога должна быть равна 150 руб.

    ((191 000 руб. – 190 000 руб.) * 0,15). Рассчитываем минимальный налог, равный 1% от доходов. Минимальный налог = 1 910 руб. (191 000 * 1%). Это больше, чем 150 руб. налога, рассчитанного по ставке 15%.

    Следовательно, ИП платит минимальный налог, равный 1 910 руб.

    УСН является заменой трех других налогов: налога на имущество, налога на добавленную стоимость и налога на доходы физических лиц. Поэтому плательщики УСН освобождены от обязанности уплаты этих налогов и подачи их деклараций в налоговую службу. Декларации по НДФЛ стоит подавать только при наличии сотрудников, нанятых по трудовым договорам, с доходов которых были отчисления в фонды.

    Декларация сдается всего раз в год до 30 апреля года после отчетного. Оплата производится авансовыми взносми поквартально.

    Патентная система налогообложения

    Система популярна среди предпринимателей по понятным причинам: нет нужды вести объемную бухгалтерскую документацию, размер вносов фиксированный, применение ПСН снимает с ИП уплату имущественного налога, НДФЛ и НДС.

    Сколько надо платить за ИП в год на патенте? Это зависит конкретно от вида деятельности. Узнать точную стоимость патента можно на сайте Федеральной налоговой службы. Для того чтобы узнать сумму, нужно указать код по ОКВЭД, регион и срок патента. Автоматическая система самостоятельно рассчитывает стоимость и подсказывает срок уплаты взноса.

    От оплаты взносов в фонды, такие как ФСС, патентная система не освобождает.

    Единый налог на вмененный доход

    ЕНВД можно применять только в отношении некоторых видов деятельности, указанных в гл. 26.3 НК РФ. Объектом обложения служит доход от этой деятельности. ЕНВД применяется добровольно и требует от предпринимателя раздельного ведения бухгалтерского учета по ЕНВД и основной системе налогообложения. Для того, чтобы узнать сколько ИП платит налогов в год, на ЕНВД применяется формула:

    ЕНВД= БД * ФП * Ко1 * Ко2, где

    БД – базовая доходность, определяется видом деятельности;

    ФП – физический показатель, в роли которого может выступать площадь помещений торговли или число работников;

    Ко1 — это дефлятор, который устанавливается сроком на год федеральными органами власти; в 2018 году он равняется 1,868;

    Ко2 — коррекционный коэффициент, зависящий от вида деятельности; его величину определяют местные власти.

    Единый сельскохозяйственный налог

    Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) вправе применять ИП, которые являются производителями сельскохозяйственной продукции и товаров.

    Объект налогообложения ЕСХН — доходы, уменьшенные на расходы. Наибольшая ставка налога равна 6%. Региональные власти могут понижать ставку.

    Для того чтобы определить, сколько в год платить за ИП, используется формула расчета ЕСХН:

    ЕСХН = (доходы – расходы) x 6%.

    Налоговым периодом установлен год. Авансовые платежи по налогу ИП оплачивают за полугодие (по 25 июля). Оставшаяся часть налога должна быть оплачена до 31 марта следующего года, вместе с подачей декларации.

    Страховые вносы ИП без работников

    ИП уплачивают страховые взносы за себя. Без работников они за себя должны платить фиксированные суммы на медицинское и пенсионное страхование.

    Сколько ИП платить в год в ПФР? Сумма в 2018 году равна 26 545 рублей.

    На медицинское страхование нужно перечислить 5 840 рублей.

    Срок перечисления взносов на ОПС и ОМС – до 31 декабря текущего года.

    В случае если доход ИП за год превысил 300 000 рублей, то надо исчислить и уплатить в бюджет дополнительно 1% от дохода поверх суммы фиксированных взносов. Отчетность по этим взносам не сдается, но оплаченные суммы могут быть учтены в расходах предпринимателя. Дополнительный взнос перечисляется не позже 1 апреля последующего года.

    Взносы за сотрудников

    ИП обязан перечислять взносы за сотрудников:

    • 22% от выплат сотруднику – это сумма, обозначающая, сколько ИП платить в ПФ; в год накапливается приличная цифра;
    • на медицинское страхование ИП перечисляет 5,1% от выплат;
    • 2,9% отчисляет ИП на социальное страхование;
    • взносы на травматизм варьируются в пределах интервала 0,2-8,5% и зависят от класса опасности деятельности, которой заняты работники.

    Кроме этого, предприниматель должен уплачивать НДФЛ 13% от доходов сотрудника и подавать декларации 6-НДФЛ (ежеквартально) и 2-НДФЛ (ежегодно).

    Ип без доходов

    Сколько платить в год Ип без доходов? Часто бывают ситуации, когда человек открывает ИП, но деятельность не ведет. Это вовсе не значит, что налоги и взносы платить он не должен.

    • УСН: предприниматель на УСН без доходов не уплачивает в бюджет ничего.
    • Вносы на ОМС и ОПС: если ИП не имеет сотрудников, то он должен перечислять за себя взносы на ОМС и ОПС.
    • НДФЛ: уплачивается только в случае наличия дохода (в данном случае — нет).
    • Взносы на сотрудников: если были выплаты сотрудникам, то все они должны быть перечислены в полном объеме на каждого штатного работника.

    Источник

    Источник: https://zakon.temaretik.com/1508102051608135929/skolko-v-god-platit-za-ip-nalogi-i-strahovye-vznosy-poryadok-nachisleniya/

    Поделиться:
    Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.