Подоходный налог с зарплаты в 2019

Содержание

Налоги с зарплаты в 2019 году в процентах: таблица

Подоходный налог с зарплаты в 2019

  • 1 Размер НДФЛ
  • 2 Страховые взносы
  • 3 Особенности налогообложения ИП

В 2019 году вводится много изменений по ставкам налогов.

Таблицы с процентами, по которым высчитываются отчисления государству с зарплаты, меняются в зависимости от статуса работника и особенностей его условий труда.

Кроме НДФЛ к обязательным выплатам также относят взносы в Пенсионный фонд и медицинское страхование.

В 2018 году в Думу подавались 2 законопроекта по изменению налоговой ставки для физических лиц. Первый подразумевал ее повышение до 15% без учета размера зарплаты. Другой был более сложным и предполагал связать размер отчислений с доходами:

Заработок за год в рубляхСтавка
до 100 тыс 0.05
от 100 тыс до 3 млн 0.13
3-10 млн 0.18
свыше 10 млн 0.25

Оба проекта были отклонены. В 2019 году налоговая ставка остается на привычном уровне 13% и также не будет учитывать размер заработной платы. Это касается только резидентов РФ (лиц, проживающих на территории страны ежегодно дольше 6 месяцев). Для иностранцев действуют другие правила — налог на уровне 30% за некоторыми исключениями:

  1. Высококвалифицированные иностранные специалисты должны выплачивать 13% НДФЛ с зарплаты. Больничные, отпускные и другие выплаты, не относящиеся к оплате за труд уже облагаются 30%-ным налогом.
  2. Граждане ЕАЭС (Белоруссии, Киргизии, Армении и Казахстана) также могут рассчитывать на 13%-ную ставку. То же касается и беженцев.
  3. Иностранцы, работающие по патенту, выплачивают те же 13%. С этой суммы вначале полностью гасится оплата патента, а остаток уже перечисляется государству, как налог.

В случае наличия у физлица задолженности, то после уплаты налога ФНС может удержать до половины оставшегося заработка для ее погашения. Если долг сформировался на прошлом месте работы, то отчуждается не более 20% доходов.

Страховые взносы

У правительства были планы не только увеличить налоги в 2019 году, но и изменить размер отчислений, которые необходимо переводить с каждой зарплаты в ПФР. Изначально предполагалось постепенно повышать тариф с 22% до 26% следующие 3 года. Но в связи с принятием пенсионной реформы планы изменились. Теперь ставка будет зафиксирована на уровне 22%.

Другая новость касается в большей степени индивидуальных предпринимателей. С января 2019 года заканчивается срок предоставления льгот бизнесменам, выбравшим упрощенную систему налогообложения. Представители 61 направления деятельности согласно подп. 5 п. 1 и подп. 3 п. 2 ст. 427 НК теперь выплачивают все страховые взносы в полном размере — 30% от зарплаты сотрудников.

Внимание! Льготный тариф 20% сохранен только для благотворительных фондов вплоть до 2024 года. Также на особых условиях продолжат работать резиденты Сколково и особых экономических зон, IT-компании.

Эта треть заработной платы включает социальное, медицинское и пенсионное страхование. Взносы в ПФР и Соцстрах зависят от уровня заработной платы. При достижении предельной базы отчисления либо не производятся, либо существенно уменьшаются:

ВзносыСтавкаПредел зарплаты за год
ПФР 22% до достижения годового лимита и 10% на все последующие поступления 1129 тысяч рублей
ОМС 5,1% с любой заработанной суммы
ФСС 2,9% до достижения годового лимита, с остальных заработанных средств отчисления не производятся 815 тысяч рублей

Следует учитывать, что 2,9% отчислений в Соцстрах — это взнос, который должен погашать траты, связанные с болезнью и материнством. Работодатель также обязан высылать часть средств в ФСС на травматизм. Эти взносы считаются дополнительными тарифами для работников, чей труд связан с повышенной опасностью.

https://www.youtube.com/watch?v=qmpy8f4ccac

В норме работодатель обязан провести оценку условий труда, которая определит процентную ставку от 0% до 8%. Если она не проводилась, то устанавливается взнос в размере:

  • 6% для персонала ряда медицинских учреждений (в том числе тубдиспансеров и психиатрических клиник), людей, занятых в горном деле, металлургии, химических и пищевых производствах.
  • 9% для профессий, связанных с особо опасными условиями труда: подземных рабочих, специалистов нефтепромышленности, производства взрывчатых веществ и прочих.

Внимание! Оба списка представителей особо опасных профессий также получают дополнительную пенсионную льготу. Они могут выйти на заслуженный отдых на 10 лет раньше.

Особенности налогообложения ИП

Все отчисления с заработной платы в 2019 году производятся работодателем согласно таблицам процентных ставок. Единственные, кому приходится самостоятельно решать вопросы, связанные с выплатой налогов и страховых взносов — индивидуальные предприниматели. Им необходимо перечислять средства не только за всех сотрудников, но и за себя ежеквартально.

Для ИП налоговая ставка варьируется в зависимости от выбранной системы налогообложения. Пользуясь ЕНВД она составляет 13%, как и для физических лиц. Упрощенная система налогообложения подразумевает 2 варианта: 6% с заработанных средств или 15% с разницы между доходами и расходами.

Годовые страховые взносы для предпринимателей фиксированы: 29354 рублей в ПФР и 6884 рублей в ФОМС. Но с заработка свыше 300000 рублей за год необходимо дополнительно перечислить в Пенсионный фонд 1%, но не больше 234832 рублей.

Источник: https://2019-god.com/nalogi-s-zarplaty-v-2019-godu-v-procentax-tablica

Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты — какие изменения ожидаются

Подоходный налог с зарплаты в 2019

Выплата подоходного налога, является прямой обязанностью каждого работающего российского гражданина. Сумму НДФЛ устанавливают финансовые работники. Она начисляется в процентах.

Финансисты устанавливают доход физического лица, вычитают расходы, а на оставшуюся сумму начисляют налог. Расчеты осуществляются с учетом закона РФ.

Заново проработанный подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты означает, что изменения затронут всех россиян.

Подробнее о подоходном налоге с зарплаты в 2019 году

Выплачивать НДФЛ обязаны все, так называемые налоговые резиденты. Эти люди должны проживать на территории России не менее 183 дней. Если их срок пребывания меньше, значит, они не облагаются налогами. Кроме того, НДФЛ выплачивают жители других стран, если на территории РФ занимаются бизнесом или просто приехали на заработки.

Ставки основных налогов:

  • На прибыль – 20%.
  • Обязательное медицинское страхование – 5,1%.
  • На имущество – 1%. С предприятий взимается 2,2%.
  • На корпоративную прибыль – 15%.
  • Налог НДС – 18%.
  • Подоходный налог – 13%.

Налогом не облагаются:

  • Стипендии.
  • Пенсии.
  • Пособия по безработице.
  • Беременные женщины.
  • Государственная материальная помощь в 4000 рублей.
  • Алименты, назначенные судом.
  • Денежные компенсации, включая командировочные и суточные расходы.
  • Социальные выплаты.

Льготы, установленные на подоходный налог, дают возможность работающим гражданам платить в казну значительно меньше денежных средств, чем это было до вышедшего указа. В юриспруденции выражение «льготы» означают «налоговый вычет». Так вот эти самые льготы предоставляют физическим лицам при определенных условиях, принятых российским законодательством.

Кому предоставляются льготы?

Частично или полностью от налогов могут быть освобождены:

  • Сотрудники консульств иностранных государств.
  • Специалисты административно-технических отделов, а также сотрудники консульств и представительств других государств.
  • Персонал, обслуживающий консульства и дипломатические представительства в России.
  • Сотрудники МЧС и рядовые кадры таможенных органов.
  • Работники министерств обороны и сотрудники отделов внутренних дел.
  • Работники международных неправительственных компаний.
  • Домашняя прислуга сотрудников консульств и представителей других государств.
  • Работники дипломатических организаций, представляющие иностранные государства.
  • Артисты, занимающиеся концертной и другой подобной деятельностью на гастролях, имеющие на это подтверждающие документы.
  • Работники органов прокуратуры.

Одни люди из списка должны быть гражданами РФ, другие нет.

Частично удостоились снижения налога, следующие россияне:

  • Участники Отечественной войны.
  • Жители блокадного Ленинграда.
  • Бывшие военные, удостоившиеся орденами Славы.
  • Военнослужащие, отслужившие в Афганистане и прочих «горячих» точках.
  • Родители, дети и жены военных, погибших во время защиты бывшего СССР.
  • Инвалиды войны.
  • Герои Советского Союза, а также Герои социалистического труда.
  • Бывшие узники концлагерей.
  • Рядовые и офицеры, получившие неизлечимые болезни на фронте.
  • Инвалиды по рождению.
  • Матери-героини советских времен.
  • Одинокие матери, воспитывающие двух и более малолетних детей.
  • Граждане, пострадавшие от последствий взрыва в Чернобыле.
  • Вдовы, потерявшие мужей и не получающие за них пенсионное пособие, но воспитывающие минимум двух несовершеннолетних детей.
  • Лица, занятые сельскохозяйственным трудом, присланные на эту работу от предприятий.
  • Родители, воспитывающие ребенка – инвалида, нуждающегося в постоянном уходе.

Кроме того, льготы будут предоставлены лицам, отчисляющим страховые взносы на основании условий пенсионного страхования.

Изменения размеров льгот, произошедших за последние годы

На сегодняшний день ежемесячный размер вычета, рассчитанного на первых двух детей по-отдельности, не превышает 1400 рублей. Благодаря следующим рожденным детям, налог на НДФЛ для семьи еще заметно уменьшается – до 3000 рублей. Руководство страны не забыло и о совершеннолетних детях, которым еще не исполнилось 25 лет.

На них тоже распространяются вычеты. Главное условие: они должны являться студентами высших учебных заведений, аспирантами или курсантами военных училищ. Увеличенный вычет, размером в 12000 рублей распространяется на родителей детей с тяжелыми формами инвалидности.

Для опекунов таких детей предусмотрен вычет с максимальным размером в 6000 рублей.

В последние несколько лет льготы на подоходный налог предоставляются родителям детей инвалидов, поскольку мать и отец ребенка, несут ответственность за его достойное содержание и воспитание.

Такой ребенок должен воспитываться наравне со здоровыми детьми. Если кто-то из родителей содержит дочь или сына в одиночку, тогда с него вычитается двойная сумма. Кроме того, есть и другая возможность получения двойного вычета за ребенка.

Жена или муж должны отказаться от вычета налога в пользу второго родителя. На супругов, находящихся в разводе, это условие не распространяется. Ведь в этом случае муж выплачивает жене алименты, а с супруги осуществляется обычный вычет.

Другие льготы:

  • Ежемесячные вычеты до 3000 рублей. Они распространяются на лиц, принимавших участие в испытании оружия массового поражения.
  • Социальные вычеты.
  • Выходное пособие. Оно выплачивается сотруднику предприятия при увольнении.
  • Вычеты на лечение. Они распространяются на граждан, помогающих своим родственникам проходить доступное по цене или дорогостоящее лечение. Для получения льгот, необходимо из медицинского учреждения представить в соответствующие органы документ, что родственник человека, претендующего на льготы, действительно проходит стационарное лечение в клинике.
  • Финансовая помощь, которая определена и прописана в налоговом кодексе.
  • Прочие льготные вычеты, представляющиеся российским гражданам по другим основаниям.

Ожидаемые размеры льгот

В следующем году детские вычеты станут начислять исходя из доходов родителей. Все льготы будут представлены после расчета подоходного налога. Ориентировочная льгота на детей составит 350000 рублей. С учетом инфляции, эта сумма будет увеличиваться. Начиная со следующего месяца, если чистая прибыль физического лица превышает установленный порог, налоговый вычет применять не будут.

Общая сумма годовых вычетов, на которую предусмотрено уменьшение налога, составляет 120000 рублей. В качестве примера можно рассмотреть оплату за лечение и обучение одновременно. Если общая сумма расходов даже незначительно превысила указанный лимит, то претендующий на льготу гражданин, сам выбирает затраты, которые будут учитываться во время определения льгот.

Правила получения льгот физическими лицами

Для получения льгот, необходимо подготовить несколько документов. Часть из них предоставляет налоговая служба, остальные справки можно получить в социальном фонде. Количество и разнообразие необходимой документации зависит от типа ожидаемых льгот.

В следующем году российское руководство даст возможность малообеспеченным гражданам не платить подоходный налог, а для других лиц, он будет значительно снижен. Продление коснется и предпринимателей, предоставляющих работу российским гражданам.

Кроме того, работодатели будут освобождены от уплаты страховых взносов.

Правительство подготовило еще один хороший законопроект и отправило на рассмотрение. Он предусматривает отмену подоходного налога за сбор и сдачу макулатуры.

В следующем году ожидается проведение налоговых реформ, среди которых – изменения ставок на НДФЛ. Они не заденут интересы родителей, которые воспроизвели на свет двух детей в разное время. То же самое относится к усыновленным детям.

Новое в оплате труда с 1 января 2019 г

Источник: https://zakony2017.ru/podohodnyj-nalog-s-fizicheskih-lic-v-2019-godu-2/

Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты: изменения

Подоходный налог с зарплаты в 2019

  • Будут ли изменения в НДФЛ
  • В текущем году
  • Налоговый вычет на детей

Комитет по доходам в Государственной Думе Российской Федерации неоднократно поднимал вопрос об увеличении подоходного налога.

По мнению думских законодателей, с физических лиц в России взимается один из самых низких НДФЛ в мире. Его необходимо поднять, так же, как и поднять прогрессивную ставку. В 2019 году оба законопроекта еще не приняты, хотя НДС уже увеличился на два процента.

Однако теперь в средствах массовой информации взволнованно муссируется другая тема – о налоге с зарплаты.

Изменения, о которых просочились непонятные слухи, якобы выльются во введение ежемесячных выплат 1%, а затем, постепенно, и увеличении до 6% с зарплаты. И это будут деньги, составляющие другую сумму, нежели привычный НДФЛ. Эти средства планируется пускать на формирование накоплений на пенсию, с правом передачи имеющихся денег по наследству.

Будут ли изменения в НДФЛ

Общая тенденция в политике государства отчетливо прослеживается в незаметных на первый взгляд и незначительных изменениях, которые готовят изменения в самой пенсионной системе.

По мнению аналитиков, юристов и трезвомыслящих экспертов, первые шаги в этом направлении уже сделаны.

Закон о взыскании алиментов с родственников – один из первых шагов к передаче престарелых граждан с попечения государства.

Неслучайно в 2019 году с трибуны депутаты высказывали мнения об отмене пенсий, пересмотре налоговой системы, необходимости передачи заботы о стариках их детям и родственникам. Вызывает озабоченность и постоянные высказывания на тему, что подоходный налог с физических лиц – недостаточной величины, чтобы работающие граждане могли обеспечивать неработающих.

Подоходный налог с физического лица

И если тенденция углубится, то на тех, кто трудится сейчас, тоже будет не хватать средств, отчисляемых на тот момент официально оформленными трудящимися.

Высказывается мнение, что взыскание с зарплаты пока только 1%, позволит работающим самостоятельно копить на собственную пенсию.

Изменения планируется начать с 1% и постепенно, увеличивая с каждым годом, довести до ежемесячного взыскания с зарплаты 6%.

В 2019 году этот проект разрабатывается Министерством финансов и Центробанком, и в нем еще могут появиться изменения, причем явно не в лучшую сторону.

После печального опыта с накопительной пенсией в прошлые годы, это новая попытка заставить россиян добровольно или принудительно самим откладывать на будущую пенсию, и это – помимо тех взносов, которые делаются в Пенсионный фонд. Уже сейчас каждый работодатель вынужден платить за наемного работника треть средств с его зарплаты.

НДФЛ

В текущем году

Вот уже несколько лет в России депутаты Госдумы планируют поднять процентную ставку взносов в Пенсионный Фонд.

Уже было известно, сколько процентов будет отчисляться в ПФР – вместо 22% – 26%, и этот рост планировалось внедрить постепенно, на протяжении трех последующих лет.

Однако процентная ставка и доля обязательных вычетов не увеличилась, потому что был предпринят другой радикальный шаг – Пенсионная реформа, изменение (увеличение) возраста, в который граждане уходят на заслуженный отдых. Отсрочка не коснулась самозанятого населения.

Теперь, за исключением благотворителей, разработчиков технологий, спец.районов и Сколково, все они лишены льготного государственного тарифа и с января выплачивают 30% (это соцстрах, медицина и пенсионный фонд).

Подоходный налог, ставка НДФЛ

Подоходный налог с физических лиц в 2019 году:

  • с россиянина пока остался тем же, независимо от получаемой прибыли, и составляет 13%;
  • для трудового иммигранта подоходный налог 2019 тоже пока не постигли изменения – 30% тоже считается независимо от получаемой прибыли;
  • в пенсионном страховании сколько процентов решается в зависимости от установленной нормы – сначала 22%, а затем, если норма выполнена, снижается до 10%;
  • в социальное страхование нужно перечислить 2,9%;
  • медицинская страховка взимается вне зависимости от зарплаты и составляет 5,1%.

Подоходный налог с физических лиц с зарплаты вычитается в последний календарный день месяца. Именно в этот день и происходит начисление заработанных средств. Единственное исключение составляет увольнение работника. Тогда средства выплачиваются в последний день перед официальным уходом с работы.

Виды подоходного налога

Налоговый вычет на детей

Подоходный налог в 2019 году можно уменьшить, даже если есть всего один ребенок. Но чтобы претендовать на налоговый вычет, недостаточно только наличия детей. Необходимо еще гражданство РФ, официальное трудоустройство и регулярная уплата государству 13% с зарплаты.

Такое преимущество полагается гражданам, чей годовой доход не превышает 350 тысяч рублей. Условия предоставления и правила, как считают на детей, зависят от их количества и статуса.

Стандартный налоговый вычет

Сумма, зависит от количества детей. С 1 и 2 ребенка – это 1400 рублей, а с третьего далее с 3 тысяч. Если ребенок инвалид, то вычет полагается с 12 тыс. руб.

но только родным родителям, а опекунам или усыновителям возврат производится с 6 тыс. Если родителей двое, то полагается каждому из них.

Если необходимы изменения, то НВ можно передавать одному из них или удваивать, если речь идет о матери-одиночке.

Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru

Источник: https://PensiyaPortal.ru/news/podohodnyy-nalog-s-zarplaty/

Расчет налогов с зарплаты 2019

Подоходный налог с зарплаты в 2019

Расчет подоходного налога (НДФЛ) с заработной платы
Какие выплаты не облагаются НДФЛ
Налоговые вычеты при расчете НДФЛ с заработной платы
Пример расчета НДФЛ с зарплаты с учетом необлагаемых выплат и вычетов
Расчет страховых взносов с заработной платы

Если сотрудник оформлен в фирме официально, с его зарплаты нужно удерживать и перечислять в бюджет налог на доходы, а также платить страховые взносы. Это обязанность каждого работодателя, и избежать ее нельзя. НДФЛ вычитают из заработной платы, а вот страховые взносы работодатель платит за свой счет. Как рассчитать «зарплатные» налоги, читайте в нашем материале.

Расчет подоходного налога (НДФЛ) с заработной платы

Стандартная ставка налога на доходы физических лиц – 13%, для нерезидентов – 30%.

Формула расчета подоходного налога проста: начисленную зарплату нужно умножить на 13%.

Это, конечно, в идеале – когда вся начисленная зарплата – это облагаемый доход. Но не все так просто, потому что есть различные необлагаемые выплаты и вычеты.

Какие выплаты не облагаются НДФЛ

Эти выплаты перечислены в статье 217 НК РФ. Вот самые распространенные начисления работодателей в пользу работников, которые не облагаются налогом:

  • суточные в пределах 700 руб. в командировках по России и в пределах 2 500 руб. в командировках за рубежом;
  • единовременные выплаты в связи со смертью члена семьи;
  • выплаты в связи с рождением (усыновлением) ребенка в пределах 50 тысяч рублей на одного ребенка;
  • плата за обучение;
  • матпомощь, призы в пределах 4 тыс. руб. в год;
  • возмещение процентов по ипотеке;
  • определенные государственные пособия, компенсации и др.

Если были такие выплаты, их нужно вычесть, прежде чем производить расчет налога с заработной платы.

Кстати, некоторые работодатели пользуются этим, чтобы сэкономить на НДФЛ и страховых взносах – они заменяют часть заработной платы необлагаемыми выплатами. Например, работодатель знает, что сотрудник платит ипотеку или получает платное образование.

Он нанимает его на меньшую зарплату и оплачивает обучение или компенсирует ипотечные проценты. С этих сумм не платят ни НДФЛ, ни страховые взносы. Это вполне законный вариант налогового планирования, если есть подтверждающие документы и обоюдное согласие.

Налоговые вычеты при расчете НДФЛ с заработной платы

Некоторые работники имеют право на налоговые вычеты.

Стандартные вычеты перечислены в статье 218 НК РФ, это:

  • 3 000 руб. для чернобыльцев, участников ядерных испытаний, инвалидов ВОВ;
  • 500 руб. для Героев СССР, РФ, обладателей ордена Славы, инвалидов с детства, доноров костного мозга и еще целого списка лиц;
  • по 1 400 руб. на первого и второго ребенка и по 3 000 руб. на третьего и последующих детей до 18 лет (до 24 лет, если ребенок студент-очник); 12 000 руб. на ребенка-инвалида до 18 лет (до 24, если он студент-очник).

Эти вычеты на детей предоставляются ежемесячно до того момента, как годовая зарплата «перевалит» за 350 тысяч рублей. После этого до конца года право на вычет теряется.

Кроме стандартных, есть еще социальные налоговые вычеты, они перечислены в статье 219 НК РФ. Вычет полагается, если сотрудник покупал первое жилье, платно учился или оплачивал учебу детей, оплачивал лечение за себя или близких, отчислял деньги благотворительным организациям, в негосударственный пенсионный фонд.

Все эти вычеты работодатель должен учесть при расчете налога в случае, если работник принес подтверждающие документы.

Пример расчета НДФЛ с зарплаты с учетом необлагаемых выплат и вычетов

Анна Телегина работает экономистом. У нее трое детей младше 18 лет. Анна проработала весь январь без больничных и командировок. Ее оклад – 50 000 руб. В этом же месяце работодатель выплатил ей материальную помощь 5 000 руб.

Итого доход Анны за месяц – 55 000 руб.

Чтобы посчитать налог, бухгалтер должен вычесть из дохода за месяц суммы вычетов на детей и скидку на мат. помощь, но только в пределах лимита 4 000 руб.:

55 000 – (1 400 + 1 400 + 3 000 + 4 000) = 45 200 – с этой суммы и будет удерживаться налог.

45 200*13% = 5 876 – это НДФЛ за январь.

Эту сумму работодатель удержит из зарплаты Анны и перечислит в бюджет обязательно не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.

Внимание!

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/raschet-nalogov-s-zarplaty-2019/

Ставка НДФЛ на 2019 год

Из зарплаты работодатель в качестве налогового агента удерживает НДФЛ. Ставки в процентах мы привели в таблице ниже Размер отличается в зависимости от статуса получателя доходов — резидент или нет. Для нерезидентов взыскание выше. Но резидентов в стране больше, поэтому большинство расчетов по зарплате ведется с применением уже классической ставки 13%.

Летом 2018 года власти завернули проект повышения ставки подоходного налога. В законопроекте предлагалось установить пониженное значение 5% для граждан с доходами меньше 100 тыс. руб. в год. Действующий тариф 13% предусматривался для тех, кто зарабатывает в год от 100 тыс. до 3 млн. руб.

По сути — это большинство граждан. Если работник получает от 3 до 10 млн. руб. в год, ставка составила бы 18%. И, наконец, для тех, кто зарабатывает более 10 млн. руб., ставка была анонсирована в 25%.

До этого обсуждалось повышение действующей ставки с 13 до 15%.

Ни один из проектов не дошел до обсуждения в Думе, поэтому в 2019 году по-прежнему действует единая ставка НДФЛ 13% со всех доходов граждан — налоговых резидентов РФ независимо от уровня их доходов.

Внимание бухгалтеров! В программе «Упрощенка 24/7» обновлен раздел по расчету страховых взносов и НДФЛ. Теперь он с удобными подсказкам. Рассчитывайте  НДФЛ и взносы с учетом важный требований Минфина и ФНС и сразу же уплачивайте их в бюджет.  Программа может подключаться к банк-клиенту. 

Пробовать «Упрощенку 24/7» бесплатно

На доход работника организация начисляет страховые взносы по трем видам страхования:

  • пенсионнное,
  • медицинское,
  • социальное.

Общая ставка — 30%. Эти взносы компания уплачиват в ФНС России. Есть еще взносы на трафматизм. Их уплачивают в ФСС России. Таблицу с процентами смотрите ниже

Отметим, что у законодателей были планы поднять тариф по пенсионным отчислениям с 22 до 26% с 2021 года. Но теперь Дума приняла закон, который на бессрочной основе зафиксировал «пенсионную» ставку на уровне 22%.

Льготные тарифы по взносам для упрощенцев, как мы уже объявили в начале, исчезают с 2019 года. Так, упрощенцы в 2018 году на 61 видах деятельности применяли пониженную ставку 20% вместо 30% (подп. 5 п. 1 и подп. 3 п. 2 ст. 427 НК). С 1 января данная льгота отменяется и ставка возрастает до общих 30%. Проекта новых льгот для плательщиков единого налога по УСН на данный момент нет.

Индексация предельных баз по страховым взносам в ФНС

С начала каждого года предельная база по страховым отчислениям вырастает традиционно на 10-15%. Это значит, что с большей суммы нужно уплачивать взносы в ФНС. 2019 год не исключение. Таким образом, при том же уровне зарплаты, бизнес будет переводить в налоговую больше денег.

Конкретные размеры лимитов Правительство традиционно объявляет в IV квартале уходящего года (в ноябре-декабре). Текущие значения на 2018 год составляют, напомним, по соцстрахованию — 815 000 руб.

, по пенсионному — 1 021 000 руб. (постановление Правительства РФ от 15.11.2017 № 1378). По медицинским и «несчастным» взносам предельные значения доходов не предусмотрены.

Такие суммы начисляются, так скажем, безгранично — на все доходы.

Налоги с зарплаты в 2019 году: таблица с процентами

Наименование налогаСтавка, в процентах (%)Примечание, ссылка на НПА
НДФЛ налогового резидента 13 Ставка никак не варьируется в зависимости от уровня доходов (п. 1 ст. 224 НК)
НДФЛ нерезидента РФ 30 Ставка никак не варьируется в зависимости от уровня доходов (п. 3 ст. 224 НК)
Страховые взносы в ФНС на обязательное пенсионное страхование* 22 По тарифу 22% взносы начисляются с выплат, не превышающих предельную базу, установленную на год. Сверх превышения такой базы и до бесконечности действует пониженный тариф 10% для всех работодателей (подп. 1 п. 2 ст. 425 НК в редакции с 1 января 2019 года)**
Страховые взносы в ФНС на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 2,9 Взносы по указанной ставке начисляются с выплат в рамках предельной базы, установленной на год. Сверх превышения такой базы взносы не начисляются (подп. 2 п. 2 ст. 425 НК)
Страховые взносы в ФНС на обязательное медицинское страхование 5,1 Взносы начисляются со всех выплат независимо от величины дохода в течение года. То есть предельная база не установлена (подп. 3 п. 2 ст. 425 НК)
Страховые взносы в ФСС на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Тариф «несчастных» взносов устанавливает фонд социального страхования исходя из класса профессионального риска, который, в свою очередь, зависит от основного вида деятельности страхователя. При этом к тарифу ФСС вправе применять скидки/надбавки.Вновь зарегистрированной организации присвоенный тариф ФСС сообщает в уведомлении. Таковые по умолчанию рассылаются сейчас исключительно в электронной форме и лишь по специальному запросу — на бумаге (п. 2 ст. 6 Закона от 24.07.98 № 125-ФЗ).

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/161235-vse-nalogi-s-zarplaty-v-2019-tablitsa

Основные налоговые отчисления от работников

Главный налог, который выплачивается с зарплаты – на доходы физических лиц. Также он имеет название подоходный налог или просто НДФЛ. Он входит в сумму зарплаты и по закону все работники оплачивают его самостоятельно, а работодатель только переводит эти деньги в налоговую. Де-факто удержание и перечисление НДФЛ происходит почти автоматически.

Сколько процентов будет налог на зарплату в 2019 зависит от статуса плательщика:

  • Граждане, находившиеся на территории страны более 183 дней за последние 12 месяцев, оплачивают 13%.
  • Те, кто были в РФ меньше этого срока в течение года, отдают государству 30%.

Здесь есть небольшое уточнение, что если человек покидал территорию РФ на срок меньше 6 месяцев для обучения или лечения, то он не будет учитываться в эти 183 дня.

Ставки актуальны для всех, небольшая группа категорий лиц может пользоваться изменениями в этом правиле. Так, налогом не облагаются такие доходы:

  1. Пособия – по безработице или по беременности и родам.
  2. Выходное пособие, начисление которого необходимо при увольнении. Выплачивается в течение 2 месяцев после него, даже если бывший сотрудник зарегистрировался на бирже труда. Составляет среднемесячный заработок.
  3. Некоторые статьи ФОТ — в основном компенсации за материальный или моральный ущерб, вред здоровью, неиспользованные отпуска и т.д.

Размер НДФЛ

В 2018 году в Думу подавались 2 законопроекта по изменению налоговой ставки для физических лиц. Первый подразумевал ее повышение до 15% без учета размера зарплаты. Другой был более сложным и предполагал связать размер отчислений с доходами:

Заработок за год в рубляхСтавка
до 100 тыс 0.05
от 100 тыс до 3 млн 0.13
3-10 млн 0.18
свыше 10 млн 0.25

Оба проекта были отклонены. В 2019 году налоговая ставка остается на привычном уровне 13% и также не будет учитывать размер заработной платы. Это касается только резидентов РФ (лиц, проживающих на территории страны ежегодно дольше 6 месяцев). Для иностранцев действуют другие правила — налог на уровне 30% за некоторыми исключениями:

  1. Высококвалифицированные иностранные специалисты должны выплачивать 13% НДФЛ с зарплаты. Больничные, отпускные и другие выплаты, не относящиеся к оплате за труд уже облагаются 30%-ным налогом.
  2. Граждане ЕАЭС (Белоруссии, Киргизии, Армении и Казахстана) также могут рассчитывать на 13%-ную ставку. То же касается и беженцев.
  3. Иностранцы, работающие по патенту, выплачивают те же 13%. С этой суммы вначале полностью гасится оплата патента, а остаток уже перечисляется государству, как налог.

В случае наличия у физлица задолженности, то после уплаты налога ФНС может удержать до половины оставшегося заработка для ее погашения. Если долг сформировался на прошлом месте работы, то отчуждается не более 20% доходов.

Ндфл в других странах

Если взять налог на доход и все отчисления по страховкам, получится, что работодатель платит 43% сверх зарплаты каждого сотрудника. Россия входит в десятку стран с самым низким НДФЛ. Как ни странно, в одной строчке с российскими гражданами находятся многие американцы – у них ставки достигают 40%, однако это максимум. В основном они колеблются от 10 до 40%.

Самые высокие ставки в Швеции – 60%. По 50% платят жители Бельгии, Франции, Нидерландов и Финляндии. Однако эти цифры совсем не значат, что те, кто платит больше, живут беднее.

Всё зависит от вида системы налогообложения, который в этих странах отличается от нашей. Там принято платить страховые взносы пополам с государством, что позволяет получить при необходимости любое социальное обеспечение.

Даже спокойно жить на пособие по безработице, в РФ оно меньше прожиточного минимума.

Планы на 2019 год

В октябре 2018 года ознакомиться с планами Министерства Финансов на будущий уже можно. Отмечается, что вся информация в вышедшем документе об основных направлениях бюджетной политики также касается плана на 2020 и 2021. 7998745,,

В основном никаких серьёзных поправок не предполагается. Главные моменты таковы:

  • Ставка по страховым взносам остаётся в размере 30%.
  • Порядок учета ЕСХН будет упрощен.
  • Уточняются правила совместного использования ЕНВД и ПСН.
  • ИП освобождаются от декларирования предполагаемого дохода.
  • Увеличение МРОТ.
  • Изменения в уплате госпошлины за регистрацию бизнеса.
  • 3% взноса с прибыли всё так же будут уходить в регионы и 17% — в казну.
  • Изменения в условиях акцизных платежей.
  • Тестирование новой системы налогообложения для самозанятых в некоторых регионах.

Одно из главнейших изменений в финансовой сфере, которое вступит в силу уже с 1 января 2019 – НДС. Теперь он составит не 18, а 20%.

Даже такая простая выплата, как налог с зарплаты, имеет в себе множество уточнений и дополнений, в которых очень легко запутаться.

Однако, при необходимости, разобраться можно просто — главное, внимательно изучать нужные статьи НК РФ и быть в курсе последних изменений в системе, если такие вводятся.

Сейчас существует множество полезных статей, к примеру, с таблицами процентов налога с зарплаты в 2019 году.

Источник: http://svegienovosti.ru/2018/12/02/nalogi-s-zarplaty-v-2019-godu-v-protsentah-tablitsa/

Сколько процентов составляет НДФЛ (подоходный налог) от зарплаты в 2019 году — Evle

Подоходный налог с зарплаты в 2019

Обязательством декларировать свои финансовые поступления обременен каждый совершеннолетний гражданин. Часть средств переводится в казну государства – обязательные взносы по НДФЛ.

Для каждого резидента РФ интересен вопрос, какие изменения  может претерпеть налог на доходы физических лиц в 2019 году.

Повысят ли налоговики процентные ставки, каким образом налоговыми агентами будет рассчитываться процент удержаний – вы получите ответы в этой статье.

Актуальные ставки налога

В настоящий момент в России действует плоская шкала исчисления налога, установленная в целях равноценного налогообложения. Каждый налоговый резидент уплачивает обязательный взносы с доходов, полученных на территории РФ.

К ним относят заработную плату, дивиденды с ценных бумаг, материальные вознаграждения, прибыль от продажи или сдачи в аренду имущества и другие поступления.

Рассмотрим, сколько процентов составляет НДФЛ от зарплаты или другого дохода в нашей стране.

В уходящем году действуют следующие ставки подоходного налога:

  • Работающие граждане уплачивают налог 13% с зарплаты. Но не только оклад сотрудника подлежит обложению. Бухгалтерия проводит удержания в том случае, если работники получают премиальное вознаграждение или отпускные.
  • Человек, обладающий ценными бумагами и получающий дивидендный доход, обязан платить 13% с суммы поступлений.
  • Резиденты стран, находящихся в составе ЕАЭС, и осуществляющие трудовую деятельность на территории РФ платят 13% с полученного заработка.
  • Беженцы и эмигранты так же отчитываются перед принявшей их страной и, в случае получения финансовой прибыли, платят подоходный налог 13%.
  • 15% платится с дивидендных доходов, полученных нерезидентами от вложения денежных средств в российские ценные бумаги.
  • 30% от любых финансовых поступлений обязаны платить иностранные граждане, осуществляющие свою деятельность на территории нашего государства.
  • Выигрыши и ценные призы свыше 4000 рублей облагаются по ставке 35%.

За что платить НДФЛ не нужно

Из списка налогооблагаемых доходов исключены некоторые финансовые поступления граждан. К ним относят:

  1. Алиментные выплаты;
  2. Материальную помощь в размере не более 4000;
  3. Различные компенсации;
  4. Пособие по безработице;
  5. Социальное субсидирование;
  6. Стипендии;
  7. Пенсии.

Что может измениться в 2019 году

Актуальность внесения поправок в систему налогообложения при фискальной реформе в 2018 – 2024 году лично замечена президентом РФ. Нововведения будут направлены на повышение экономического роста страны.

Важный вопрос, который интересует каждого добропорядочного налогоплательщика – какие изменения претерпит ставка НДФЛ в 2019 году. Относительно этого различными госструктурами было выдвинуто несколько предложений.

На последнем заседании Госдумы комитетом по бюджету и налогам было согласовано введение прогрессивной шкалы при начислении НДФЛ. Это значит, что обязательные взносы будут зависеть от суммы дохода гражданина.

Если его общий объем за годовой период превысит 100 000, то ставка составит 13%, если нет – с зарплаты работника будет удержан сбор в размере 5%. Возможно увеличение налогового обременения с разделением дохода на облагаемую и необлагаемую части.

То, насколько повысят налоговые ставки по НДФЛ в 2019 году, будет решаться на федеральном уровне.

В Министерстве финансов считают, что необходимо повышение ставки по НДФЛ до 15%. Предполагается распределение суммы налога между федеральным и региональным бюджетом. В первый – 6-8% от общего объема платежей, остатки – во второй. Затраты налоговых агентов будут компенсированы за счет снижения страховых социальных взносов до 21%.

Сотрудниками Минэкономразвития России было предложено произвести увеличение подоходного взноса с зарплаты физических лиц до 15 процентов и, одновременно, предоставить населению вычет в размере прожиточного минимума. Эта сумма должна стать необлагаемой.

Проект Центра стратегических разработок направлен на повышение уровня жизни граждан. Он планирует предоставить возможность снизить налоговую базу для НДФЛ за счет предоставления вычета, равного по размеру прожиточному минимуму, но повышать ставку до 17%.

Членами парламентской фракции ЛДПР было предложено освободить от уплаты подоходного взноса всех сограждан, ежемесячный доход которых не превышает 15.000 руб. Для остальных НДФЛ будет удерживаться в размере 13%. На доходы свыше 2,4 млн. – 30%.

Грядущее повышение МРОТ

С 01.01.2019 правительством РФ будет повышен размер МРОТ. Он достигнет суммы прожиточного минимума за 2 квартал 2018 года и составит 11.280 руб.

На основании этого подрастет окладная часть заработка многих граждан. Возрастет и налоговое обременение работодателя.

Ведь чем выше зарплата сотрудников, тем выше обязательные налоговые и социальные платежи фирмы, уплачиваемые в бюджет государства.

Какие прогнозы дают политические эксперты

Вопрос о проекте закона, отражающего изменения по ставке НДФЛ, поднимут на заседании правительства в конце 2018 или в начале 2019 года. По мнению многих экономических экспертов, изменения в системе начисления подоходного налога в 2019 году, которые нас ждут, ничего хорошего не принесут.

От уплаты обязательных взносов никого не освободят. Прогнозируется применение повышенной ставки в размере 15%. Такое положение дел является законным способом забрать у населения деньги, считает Павел Абрамович Сигал, первый вице-президент организации «Опора России». Впоследствии чего может увеличиться доля граждан, живущих за чертой бедности.

Правительство же считает,  что повышение налоговых ставок не повлечет за собой глобальных изменений. Дополнительные 2% взысканий с граждан существенно поправят бюджет государства, а для населения это будет не накладно. Но точку в вопросе, повысят ли НДФЛ в 2019 году, может поставить только президент.

Предлагаемые условия удержания налога

Правительством РФ предложено внесение следующих изменений в НДФЛ с 2019 года, они отражены в таблице:

Объем дохода ФЛ Фиксированная сумма Налоговое обременение
Не более 100.000 нет 5%
100.001 до 3.000.000 5000 рублей 13% от суммы выше 100.000 рублей
3 – 10 млн. 382.000 рублей 18% с суммы выше 3 млн. рублей
Свыше 10 млн.

Источник: https://evle.ru/nalogi/ndfl/skolko-protsentov-sostavlyaet-ndfl-podohodnyj-nalog-ot-zarplaty-v-2019-godu

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.