Налоговый вычет при покупке квартиры работающим пенсионерам в 2019 году

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: условия получения льготы для работающих и неработающих граждан

Налоговый вычет при покупке квартиры работающим пенсионерам в 2019 году

При покупке жилья часть его стоимости можно компенсировать путем возврата НДФЛ, уплаченного в казну государства.

Такой вид компенсации называется имущественным налоговым вычетом, который распространяется и на пенсионеров; более того, для них законодательство предусмотрело особые льготы.

Разумеется, вычет могут получить лишь те граждане, которые имеют заработок, облагаемый подоходным налогом, — или имели его в течение трех лет, предшествующих сделке.

Налоговый вычет для пенсионера при покупке недвижимости

Государство компенсирует 13% от стоимости объекта недвижимости, не превышающей 2 млн рублей при единовременной оплате и 3 млн рублей — при ипотечном кредитовании. Компенсация процентов исчисляется отдельно, сверх установленной законом максимальной суммы имущественного вычета. Таким образом, гражданин, приобретший жилье, может вернуть 260 000 или 390 000 и более рублей.

Под пенсионером подразумевается любое лицо, получающее на льготных или общих основаниях страховую пенсию:

  • по старости (55 лет — женщины, 60 лет — мужчины);
  • по инвалидности;
  • в связи с потерей кормильца.

Работающие и неработающие пенсионеры — кто получит налоговую льготу?

Пенсия налогом не облагается. Учитывая это, государство обеспечило граждан соответствующей категории особыми льготами по имущественному вычету — право на его взыскание возникает не в год покупки квартиры (или передачи жилья застройщиком), а тремя годами раньше.

Таким образом закон позволяет человеку, не так давно ушедшему на заслуженный отдых, оформить возврат НДФЛ с заработной платы за последние несколько лет, — это называется «перенос остатка на прошлый период».

Тимофеев И.В. вышел на пенсию в 2017 году и в этом же году купил часть дома. В 2018 году он заполнит декларацию за 2017 год, и, кроме того, за три предыдущих года: с 2014 по 2016. Таким образом Тимофеев компенсирует часть средств за счет возврата НДФЛ, удержанного на последнем месте работы до ухода на пенсию.

Есть вопрос или нужна помощь юриста? Воспользуйтесь бесплатной консультацией:

Момент возникновения права на вычет — год регистрации квартиры в собственность. Однако три вышеупомянутых налоговых периода определяются обратным отсчетом с года подачи первой декларации. Если пенсионер решился реализовать свое право не в год совершения сделки, а через несколько лет, он сможет взыскать вычет только за последние 4 года (1+3).

Федоров С.Н., приобретший дом в 2014 году, вышел на пенсию в следующем.

Если бы он занялся оформлением льготы сразу же, до конца апреля 2015, то мог бы получить вычет со всех доходов за 2011–2015 гг. Однако Федоров подал декларацию лишь спустя два года — за 2017.

Следовательно, теперь он вернет только НДФЛ, уплаченный в 2014–2015 гг. (в 2016–2017 он уже не имел официального источника дохода).

Вышеизложенное правило распространяется на всех пенсионеров — как работающих, так и неработающих, однако между этими категориями есть существенные различия в контексте льготы по имущественному вычету.

Чтобы компенсировать часть истраченных на покупку жилья средств, пенсионер должен иметь основной или дополнительный источник дохода:

  • заработная плата;
  • прибыль от сдачи в аренду квартиры, машины;
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • прочие виды доходов, с которых по закону удерживается НДФЛ (авторские гонорары, дивиденды, продажа ценных бумаг и т.д.).

Вычет для работающих граждан-пенсионеров

Работающий пенсионер может получать вычет и впредь, в будущие периоды — у него имеется официальный заработок, облагаемый НДФЛ. Налог либо не будет удерживаться из зарплаты до тех пор, пока не исчерпается лимит вычета (260 тысяч), либо будет ежегодно возвращаться плательщику на основании данных декларации.

Вычет для неработающих лиц пенсионного возраста

Неработающий пенсионер оставшуюся часть вычета, увы, не получит. Государству нечего удержать в качестве НДФЛ в отсутствие дохода, — следовательно, гражданину нечего и возвращать.

Единственное, на что может рассчитывать человек, вышедший на пенсию — на 3 налоговых периода, предшествующих году покупки или первой подачи декларации.

Если гражданин работал в указанный период, он сможет вернуть излишне уплаченные средства.

Как можно получить?

Работающий пенсионер будет получать вычет до тех пор, пока не исчерпает всю сумму — путем ежегодной подачи отчетности 3-НДФЛ или путем освобождения от уплаты налога на доходы физлиц. В последнем случае он будет получать на руки полную заработную плату, прописанную в трудовом договоре. Длительность периода выплат зависит от размера НДФЛ и общей суммы возврата.

Никулин А.В. — работающий пенсионер. После покупки недвижимости за 2, 7 млн рублей он решил реализовать свое право на имущественный вычет, который рассчитывается исходя из лимита в 2 млн. и равен 260 тысяч. Заработная плата Никулина — 28 000; после удержания 3640 подоходного налога пенсионер получает на руки 24 360.

Если он напишет в налоговой заявление на вычет путем освобождения от уплаты НДФЛ, то ежемесячно будет получать зарплату в полном объеме. Выбрав вариант с подачей декларации, он ежегодно будет получать излишне уплаченную сумму налога за 12 месяцев — 43 680 рублей.

Если пенсионер Никулин подаст 3-НДФЛ за 4 года, сумма имущественного вычета будет равна 174 720 рублей (данный пример не учитывает возможные колебания заработной платы сотрудника).

Порядок получения льготы в налоговом органе

Чтобы получить имущественный вычет, нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ в районную налоговую инспекцию не позднее 30 апреля, прикрепив к ней копии документов (необходимо также показать оригиналы):

  • свидетельство о регистрации собственности;
  • правоустанавливающий акт (договор купли-продажи);
  • акт приема-передачи;
  • справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ;
  • чеки, банковские квитанции, договор об аренде ячейки, расписка продавца о получении денежных средств и т.п.;
  • документы, подтверждающие расходы на ремонтные работы и покупку стройматериалов и т.п.;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • свидетельство о заключении брака, если недвижимость оформлялась в общую собственность;
  • заявление с указанием банковских реквизитов для перевода;
  • годовые декларации 3-НДФЛ за отчетные периоды.

Для заполнения годовой декларации лучше воспользоваться программой, доступной для скачивания на сайте nalog.ru. Удобная форма с интуитивно понятным интерфейсом упростит задачу: налогоплательщику достаточно заполнить поля и подставить значения, а программа сама рассчитает все суммы и сформирует готовый отчет.

Если у плательщика есть подтвержденный аккаунт на портале «Госуслуги» или он зарегистрирован на сайте налоговой, он может заполнить декларацию в режиме онлайн, прикрепить сканы документов и отправить на проверку в районную инспекцию.

После проверки представленных сведений, на которую обычно уходит 1–3 месяца, следует явиться в налоговую с заявлением о возврате средств на банковский счет (если декларация подается повторно, заявление можно написать сразу). После этого останется дождаться, когда деньги поступят на карту.

Право на имущественный вычет есть у любого пенсионера, — вопрос только в том, есть ли у него источник дохода, с которого он уплачивает НДФЛ, подлежащий возврату.

Если есть, то проблемы с получением вычета не будет; если нет, то владелец нового жилья может рассчитывать лишь на возмещение удержанных сумм за 4 прошедших года на момент подачи декларации.

В отсутствие официального дохода в указанный период пенсионер не сможет компенсировать часть денежных средств, которые он потратил на покупку объекта недвижимости.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в данной статьей могла устареть. Вместе с тем каждая ситуация индивидуальна.

Для решения своего вопроса заполните следующую форму или позвоните по телефонам, указанным на сайте, и наши юристы Вас бесплатно проконсультируют!

Источник: https://UrMetr.com/kvartira/pokupka/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensioneram

Налоговые права работающих пенсионеров

Налоговый вычет при покупке квартиры работающим пенсионерам в 2019 году

Государством РФ предусмотрено получение ряда различных льгот пенсионерам, продолжающим работать. Среди предоставляемых привилегий особое место занимает имущественный вычет при покупке жилья. Рассмотрим подробнее, как происходит получение, какие категории могут на него рассчитывать, и что для этого необходимо.

Категории льгот

Законодательством РФ предусмотрено не только ежемесячные денежные выплаты пенсионерам, но и ряд льгот. Пенсионер освобождается от:

  • оплаты налога на движимое и недвижимое имущество;
  • уплаты подоходного налога.

А также гражданин имеет право на налоговый вычет за приобретенную и оформленную документально недвижимость (земельный участок, квартира, построенный дом).

Законодательством РФ предусмотрено получение частично оплаченных ранее взносов в виде компенсации при приобретении недвижимости. Рассмотрим подробнее, что такое налоговый вычет и как его получить.

Имущественный возврат (вычет) – привилегия, которая устанавливается согласно Налоговому кодексу РФ. Она позволяет уменьшить базу налогообложения на конкретную сумму в зависимости от формы покупки недвижимого имущества.

Налоговый вычет получить можно в следующих случаях:

  • приобретение недвижимости;
  • строительство индивидуального дома;
  • при долевом участии в строительстве;
  • при покупке земли;
  • оплата процентов по займу или при приобретении жилья в ипотеку.

Следует помнить о том, что предельная сумма выплаты составляет 260 000 рублей.

Получить льготу можно только для одного предмета налогообложения. Если у гражданина имеется две-три квартиры, которые он приобрел одновременно, получить налоговый вычет он сможет только на одну из них. Налоговые взносы по остальным объектам недвижимости придется уплатить в полном размере.

Любой гражданин РФ имеет право получить вычет один раз в жизни. Пенсионер также имеет возможность получить денежную компенсацию независимо от того, работает он или нет.

  1. Для получения возврата нужно обратиться в налоговый орган по месту прописки с письменным заявлением.
  2. В трехмесячный срок специалисты обязаны проверить документы. Если все бумаги собраны и заполнены правильно — в течение одного месяца на счет будет перечислен имущественный вычет, указанный в декларации.
  3. Номер счета, на который будут перечислен возврат, должен принадлежат российскому банку. На расчетный счет финансовых организаций, находящихся на территории иностранных государств, имущественный вычет не будет перечисляться. Наличные средства также невозможно получить на руки.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Граждане, получающие пенсию, но работающие официально имеют привилегию на налоговый вычет при приобретении квартиры или при постройке дома. Часть затраченных средств на приобретение или строительство жилья можно возвратить за счет имущественного вычета. Категория получателей зависит от следующих факторов:

  • гражданин купил или построил жилье в то время, когда он работал;
  • гражданин вышел на заслуженный отдых, но оплачивал налог в предыдущие годы перед выходом на пенсию и покупкой недвижимости.

Получить налоговый возврат пенсионер сможет в том случае, если он сумеет подтвердить, что оплачивал подоходный или иной вид налога еще до покупки и права вступления в имущественные права приобретенной недвижимости.

Получить денежную компенсацию можно в том случае, если налогоплательщик:

  • приобрел квартиру на территории РФ;
  • построил дом на земле, предназначенной под ИЖС;
  • получил часть или долю в имеющемся жилье;
  • выплатил проценты по взятому кредиту или займу на покупку жилья.

Оформление и документы

Чтобы получить компенсацию надо подать следующие документы: 

  • декларация о доходах 3НДФЛ за предыдущий год;
  • ксерокопии паспортных данных;
  • для работающих пенсионеров — выписка из бухгалтерии предприятия (2НДФЛ) за предыдущий год;
  • заявление о выплате;
  • регистрационное свидетельство о праве собственности;
  • договор на покупку квартиры;
  • копия пенсионного удостоверения;
  • акт передачи квартиры;
  • если жилье приобреталось в ипотеку – ксерокопия договора с банком;
  • выписка из кредитного учреждения об уплаченных процентах.

Если квартира приобреталась в черновом варианте (при долевом строительстве), и велись отделочные работы, необходимо приложить чеки, квитанции, договоры подряда. Затраты на ремонт можно также частично вернуть с помощью налогового вычета.

Государство РФ предоставляет определенные сроки подачи документов и получения налогового имущественного вычета:

  1. Подать бумаги можно за четыре года, предшествующие получению свидетельства на собственность приобретенной квартиры. К примеру, жилье было приобретено в 2019 году: владелец вправе подать заявление на возврат за 2016-2012 годы.
  2. Можно подавать на выплату не за все четыре года, а частично, оставшийся остаток переносится на следующий год.
  3. Получить денежную компенсацию можно по истечении трех месяцев с момента подачи документов.

Сумма возврата

Существуют определенные особенности получения налоговой выплаты для пенсионеров, прекративших свою трудовую деятельность, или которые продолжают работать. Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры всегда составляет 13 процентов от уплаченной суммы, но не более 260 000 рублей.

Если цена за квартиру была значительно меньше двух миллионов рублей, то остаток выплаты можно будет получить при покупке следующей недвижимости.

Исчисляется ли НДФЛ с пенсий

Пенсионные начисления относятся к одним из доходов граждан. Несмотря на то, что государство начисляет ее, пенсия не облагается налогом. Согласно законодательству РФ, не подлежат подоходным сбором следующие виды доходов физического лица:

Кроме того не облагаются подоходным налогом следующие доходы пенсионеров:

  • сумма оплаты путевок санаторно-курортного лечения;
  • средства, затраченные на лечение и реабилитацию бывших работников предприятия, вышедших на пенсию по состоянию здоровья или возраста, проходящие лечение за счет организации;
  • суммы, затраченные на подарки, материальные выплаты — оказываемые предприятием работникам, вышедшим на пенсию по возрасту или состоянию здоровья (по инвалидности);
  • денежные средства, затраченные на лекарственные препараты, выписанные врачом, оплаченные предприятием, на котором работал пенсионер.

Дополнительные льготы трудящимся получателям госвыплат

Пенсионеры, продолжающие свою трудовую деятельность, помимо начисления и получения ежемесячных выплат имеют право на:

  1. Ежегодный дополнительный (неоплачиваемый) отпуск. Для пенсионеров по возрасту — две недели, Участникам ВОВ – 35 дней, граждан на пенсии имеющих инвалидность — два месяца.
  2. Для пенсионеров, решивших прервать трудовую деятельность, законодательство РФ предусматривает получение расчета и расторжение трудового договора в любой день. Они имеют право не предупреждать работодателя о своем решении за две недели.
  3. Статус пенсионера не является основанием для отказа при трудоустройстве. Это не относится к ряду профессий, для которых установлены ограничения.

Советы юристов

Собираясь получить налоговый вычет важно обратить внимание на ряд особенностей:

  1. Не откладывайте подачу документов на более поздний срок после покупки квартиры, вы можете потерять не только время, но и деньги.
  2. Оформляя недвижимость в совместную собственность (с мужем, детьми) и подавая документы на имущественный вычет, вы получите компенсацию согласно имеющейся доле и расходам, затраченным на нее.
  3. Получить имущественный возврат можно не только в налоговом органе, но и своего работодателя. Внести изменения можно обратившись с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию по месту жительства.

-консультация по теме

Источник: https://pensiapro24.ru/vyplaty-dlja-naselenija/rabotajushhim-pensioneram/nalogovyj-vychet-rabotajushhim-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров в 2019 году

Налоговый вычет при покупке квартиры работающим пенсионерам в 2019 году

  • внутренний паспорт заявителя + копии всех заполненных страниц;
  • пенсионное удостоверение, которое подтверждает факт выхода на заслуженный отдых;
  • ИНН налогоплательщика;
  • декларацию, которая заполняется по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах, которая должна быть оформлена за каждый календарный год и обязательно заверена печатью работодателя;
  • свидетельство о праве собственности – выписка из государственного реестра;
  • документы, которые подтверждают внесение оплаты согласно договору купли-продажи (квитанция о переводе денег продавцу);
  • номер расчетного банковского счета для использования в качестве реквизитов по вопросу перечисления денежных средств.

Изначально необходимо обратить внимание на дополнительную особенность, которая заключается в том, что кроме стандартного перечня необходимой документации, которая должна быть приложены к декларации по форме 3-НДФЛ в случае покупки квартиры и оформления налогового вычета, гражданам пенсионерам нужно обязательно приложить копию пенсионного удостоверения.

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет

Пример: Пенсионер Степанов в 2012 году заявил НВ по купленной годом ранее квартире. Соответственно, периодом, в котором у него образовался остаток будет 2011 год. Остаток вычета он может перенести на 2008, 2009, 2010г. Если за возвратом остатка Степанов обратится в налоговую в 2013 году, то остаток он сможет перенести лишь на два года: 2009 и 2010г.

  • До 2014 года данным правом обладали только пенсионеры, не имеющие другого источника дохода, кроме пенсий. В связи, с чем работающие пенсионеры данной привилегии были лишены и налоговый вычет представлялся им на общих основаниях, что ставило их в неравное положение с обычными налогоплательщиками.
  • С 2014 года работающих и неработающих пенсионеров уравняли в правах и с указанного периода, граждане, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов могут воспользоваться правом на перенос остатка и получить дополнительно вычет за 3 предшествующих года.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру в 2019 году

  • корректно заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заверенные копии всех страниц паспорта;
  • справка, оформленная по форме 2-НДФЛ (берется по месту официального трудоустройства, заверяется бухгалтером или же директором);
  • заявление на возврат налога, заполненное в произвольной форме (обязательно необходимо указать реквизиты);
  • договор купли-продажи;
  • полный комплект платежных документов;
  • свидетельство, являющееся подтверждением государственной регистрации приобретенного жилья;
  • акт, подтверждающий прием и передачу жилья;
  • заверенную копию пенсионного удостоверения.

Именно поэтому следует разобраться, как правильно оформлять приобретение недвижимости для получения данного типа имущественного вычета, а также ознакомиться с нормативной базой, являющейся основанием для получения льготы пенсионером. Налоговый вычет можно получить ограниченное количество раз.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2009 году. В 2019 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб.

Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. руб.

(из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн. руб.).

Рекомендуем прочесть:  Материнский капитал снятие наличных в 2019 году

Пример: В 2019 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2019 и 2019 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2019 и 2019 год). В 2019 году Киреева вышла на пенсию.

Соответственно, после выхода на пенсию в 2019 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2019, 2019, 2015, 2014). Так как за 2019 и 2019 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2015 и 2014 годы.

Также по окончанию 2019 года (в 2019 году) она сможет вернуть налог за 2019 год (тот период, когда она работала).

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2019-2019 г

Далее от вас ничего не требуется, кроме ожидания. В течение трех месяцев с момента подачи пакета документов налоговой службой будет проводиться тщательная проверка подлинности и достоверности указанных вами данных. Если никаких проблем не возникло, то вам придет извещение, в котором будет сказано, что ваше прошение одобрено.

Далее вам необходимо будет явиться в налоговый орган по месту жительства и на специальном бланке указать номер расчетного счета, куда вам и перечислят средства, составляющие имущественный налоговый вычет. Важно иметь расчетный счет в отделении любого российского банка, так как на счете в иностранном государстве средства не могут быть перечислены.

Кроме того, наличными средства также не выдаются.

В Российской Федерации для граждан, достигших пенсионного возраста, предусмотрен целый ряд льгот, который охватывает различные сферы.

Не будем углубляться в перечисление всевозможных «поблажек», так как в данной статье рассмотрим подробно и со всеми нюансами вопрос о льготах для пенсионеров при приобретении квартиры.

В чем сущность льгот, какие категории пенсионеров имеют на них право, а также порядок подачи документов для их получения. На эти и другие вопросы ответит наша статья, итак к делу.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Весь вычет может быть получен не сразу, а в течение нескольких лет. На это влияет размер заработной платы покупателя. Чем выше заработная плата, тем больше налога уплачивается в бюджет и тем быстрее можно получить возврат. Если за 1 год не удается получить все, что полагается, то остаток перейдет на следующий год.

Отличную возможность приобрели совладельцы имущества. До 2019 года, покупая квартиру стоимостью два миллиона и дороже в совместное владение, каждый из совладельцев мог рассчитывать лишь на 130 тысяч рублей. Остальные деньги просто пропадали для обоих собственников. Теперь они могут использоваться в дальнейшем при покупках квартир, домов и прочего жилья.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Рекомендуем прочесть:  Список документов для подачи на развод в суд

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Изменения в налоговых выплатах при покупке квартиры пенсионером

Согласно налоговому законодательству Российской Федерации, граждане могут уменьшить свою налогооблагаемую базу на определенную сумму за счет получения налогового вычета.

Возможность использования данной льготы предусмотрена не только для обычных граждан, но и для пенсионеров, получающих помимо пенсии как минимум один налогооблагаемый доход, а также для тех, кто уже находится на пенсии, но в предыдущих периодах имел финансовые поступления и исправно уплачивал подоходный налог.

В первом случае получить полагающиеся средства можно лишь по окончании налогового периода, во втором случае подать соответствующее заявление можно в любой удобный момент.

Главное при этом – предварительно уведомить налоговый орган о приобретении имущества, понесенных расходах и праве собственности на него. После этого налоговая проверяет полученную информацию и выдает налогоплательщику документ, подтверждающий право на получение вычета.

Данное уведомление дает работодателю право не удерживать с выплачиваемых работнику доходов НДФЛ до тех пор, пока льгота не будет использована в полном объеме.

Налоговые права работающих пенсионеров

  1. Для получения возврата нужно обратиться в налоговый орган по месту прописки с письменным заявлением.
  2. В трехмесячный срок специалисты обязаны проверить документы.

    Если все бумаги собраны и заполнены правильно — в течение одного месяца на счет будет перечислен имущественный вычет, указанный в декларации.

  3. Номер счета, на который будут перечислен возврат, должен принадлежат российскому банку.

    На расчетный счет финансовых организаций, находящихся на территории иностранных государств, имущественный вычет не будет перечисляться. Наличные средства также невозможно получить на руки.

Существуют определенные особенности получения налоговой выплаты для пенсионеров, прекративших свою трудовую деятельность, или которые продолжают работать. Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры всегда составляет 13 процентов от уплаченной суммы, но не более 260 000 рублей.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Если вычет оформлен на максимальную сумму, то воспользоваться им можно только один раз.

В случае если стоимость покупки ниже, то у налогоплательщика имеется возможность оформить вычет на оставшуюся сумму еще раз при следующей покупке.

При этом максимально предельная сумма вычета будет равна размеру, который действовал в тот период, когда у гражданина впервые возникло право на его получение, и образовался переносимый остаток.

В соответствии с Налоговым Кодексом РФ в расходы на покупку квартиры можно включать расходы на ремонт жилья, разработку проектно-сметной документации, на покупку отделочных материалов, оплату работ по отделке квартиры (если они были предусмотрены в договоре на приобретение жилья).

01 Авг 2018      toplawyer         116      

Источник: http://lawyertop.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-dlya-rabotayushhih-pensionerov-v-2018-godu

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры в 2019 году

Налоговый вычет при покупке квартиры работающим пенсионерам в 2019 году

Пример: пенсионерка Яблокова О.В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы (Яблокова О.В.

каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог). В 2016 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2016 года, Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду.

Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.

Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

  • паспорта;
  • пенсионного удостоверения или соответствующей справки из ПФР;
  • ИНН;
  • заполненной декларации 3-НДФЛ;
  • справки о доходах 2-НДФЛ;
  • документов, подтверждающих приобретение имущества (договора купли-продажи);
  • документов о праве собственности на данное имущество;
  • документов, подтверждающих связанные с приобретением имущества расходы (банковских выписок, квитанций);
  • банковских реквизитов для получения вычета.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером (налоговый вычет) в РФ в 2019 году

  • Требуется заполнить официальную декларацию 3-НДФЛ.
  • Пишется заявление.
  • Справки пожилых людей, не имеющих официального трудоустройства, относительно уплаты нужного размера НДФЛ.
  • Документы, официально подтверждающие личное право на недвижимость.
  • Квитанции о приобретении материалов на проведение ремонтных работ.

Интересное:  Номер и серия полиса омс где указан

Получение налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры в 2019 году

  • на медицинские услуги, полученные в процессе собственного лечения;
  • на лечение, оказанное супругу(-е), родителям, несовершеннолетнему ребенку или подопечному;
  • на лекарственные препараты, купленные за свой счет;
  • на взносы по добровольному личному страхованию, а также страхованию супруга(-и), родителей, детей и подопечных.

Налоговые вычеты для пенсионеров при покупке квартиры и платном лечении

Порядок действий, как ваш, так и налоговой службы ничем не отличается, хоть вам 30 лет, хоть 60. Механизм возврата имущественного налога, а также законодательство одинаково для всех категорий граждан.

Как было описано чуть выше, в налоговую вам необходимо предоставить декларацию о доходах в установленной форме (3-НДФЛ); собственноручно написанное заявление; справку (или справки, для неработающих пенсионеров) об уплате налога на доход физических лиц; документы на купленную квартиру, подтверждающие ваше право собственности; а также квитанции о покупке отделочных материалов (этот случай был разобран выше).

Налоговые вычеты в 2019 году

Допускается возврат налогового вычета при покупке квартиры либо в ипотеку, либо за личные деньги, приобретение объекта в еще незаконченной новостройке.

Помимо того, в сумму допустимо включить затраты на покупку отделочного материала и оплату работы ремонтников.

Однако, последний факт возможен только тогда, когда в договоре о покупке сказано, что объект покупался недостроенным или отделка отсутствует.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Существуют определенные особенности получения налоговой выплаты для пенсионеров, прекративших свою трудовую деятельность, или которые продолжают работать. Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры всегда составляет 13 процентов от уплаченной суммы, но не более 260 000 рублей.

Интересное:  Перепланировка квартиры в новостройке как узаконить 2019

Налоговый вычет для пенсионеров

Параметры для вычетаОбычное лечениеДорогостоящее лечение Состав стоматологических услуг Лечение, ортопедия и прочее кроме услуг, относящихся к дорогостоящим Имплантация и протезирования Максимальная сумма вычета 120 000 рублей Ограничена суммой НДФЛ, выплаченного в прошлом году Максимальное возмещение 15 600 рублей 13% НДФЛ, выплаченного в прошлом году

Налоговые вычеты для пенсионеров в 2019 году инфографика

Не предусмотрены отдельные льготы для неработающих граждан или пенсионеров, однако они тоже могут при продаже имущества уменьшить на размер вычета сумму, с которой будет выплачиваться пошлина, или компенсировать расходы, связанные с покупкой недвижимости.

Уплата налогов и получение налогового вычета при продаже квартиры

31 Авг 2018      glavurist         84      

Источник: https://mainurist.ru/pensii-i-posobiya/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov-pri-pokupke-kvartiry-v-2018-godu

Возврат ндфл при покупке квартиры в 2019 пенсионерам

Налоговый вычет при покупке квартиры работающим пенсионерам в 2019 году

Букашка А.Б. вышел на пенсию в декабре 2019 г., а в феврале 2019 приобрел однокомнатную квартиру. Подать документы на возврат можно только в 2019 г. Причем к расчету будут приняты периоды 2015 и 2019 годов полностью и период с января по декабрь 2019, в котором Букашка А.Б. получал доход.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Казаков Н.Т. приобрел квартиру и оформил свидетельство о собственности в ноябре 2013 года. Стоимость недвижимости 1 800 000 рублей. В 2014 году он оформил льготу на сделку в ФНС и возврат НДФЛ составил (1 800 000 × 13%) = 234 000. Больше ему компенсация не положена.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером: примеры расчетов

Стоимость квартиры составила 3 миллиона рублей, однако ее владелец может рассчитывать на возврат НДФЛ лишь на часть покупки в 2 миллиона рублей. Таким образом, ему положено 260 тысяч рублей (2 000 000 рублей х 13%).

Однако за год собственник может вернуть лишь сумму в 26 520 рублей, а остаток имущественного вычета в размере 233 480 рублей (260 000– 26 520) будет выплачиваться в последующие годы аналогичным образом до момента полной выплаты или до тех пор, пока пенсионер продолжит платить по 13% от собственного дополнительного дохода.

Возврат НДФЛ пенсионеров при покупке квартиры в 2019 году

Если пенсионер продолжает трудиться по месту официальной занятости, то порядок получения налоговой льготы для него будет полностью аналогичен общему порядку предоставления налогового вычета, предусмотренному для любого другого российского гражданина, имеющего официальное место работы. Официально работающий пенсионер, как и любой иной субъект, осуществляющий трудовую деятельность по договору, уплачивает подоходный налог, общеобязательная ставка которого для физических лиц составляет 13%.

Получение вычета пенсионерами

Климов В.В. в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Если Климов обратится за вычетом в 2019 году он сможет получить его за 2019 и за 3 предыдущих: 2019-2014. Если он обратится за вычетом в 2019 году, то возместить получится затраты лишь за 2019, 2019 и 2015 года. Если в 2020 году, то только за 2019 и 2019 года.

Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартиры

При покупке жилья (домовладения, квартиры, иного жилого помещения, к примеру, части квартиры или дома, комнаты, доли и т.д.

) россияне могут оформить налоговый вычет и вернуть часть потраченных денег (за счет возврата подоходного налога).

Законодательно установлен максимум возврата, который можно получить зависимо от того, за счет чего оплачивалась недвижимость — собственными или заемными средствами (кредитованием).

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году

Возвратом налога при покупке квартиры в 2019 году смогут воспользоваться исключительно налоговые резиденты. При этом действие данной инициативы не может пересекаться с другими госпрограммами.

Налоговый вычет не удастся оформить, если жилье приобретается на условиях военной ипотеки, сертификата МСК или других видов государственных субсидий.

Кроме того, данная компенсация будет недоступной для предпринимателей, которые применяют упрощенную систему налогообложения.

Как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам?

Налоговый вычет при покупке квартиры работающим пенсионерам в 2019 году

Лайк   0   265

Каждый руководитель обязан удерживать со своих сотрудников налог на доход физических лиц, далее именуемый НДФЛ. Данная процедура заключается в перечислении на счет, то есть в казну, государству определенного процента от заработной платы каждого трудоустроенного гражданина Российской Федерации.

Подобный налог на заработную плату составляет 13%. Он отсчитывается от ежемесячной зарплаты гражданина. Однако высчитать его проще за год, поскольку именно по истечении года можно требовать вычет из данного налога.

Тогда, к примеру, если оклад гражданина страны составляет 500000 рублей в год, то налог его составлял 65000 рублей, то есть 13% от 500000 рублей. Соответственно данную сумму после гражданин может получить, оформив особую версию НДФЛ. А именно третью.

Подобного рода налог существует на территории государства и при приобретении имущества, как движимого, так и недвижимого.

При покупке квартиры также взимается налог, размер которого зависит от стоимости приобретения. Однако подробнее о самом налоге, вычете и системе высчитывания налога – далее в статье.

Что это такое?

Налоговый вычет – это средства, который предоставляются трудоустроенному человеку в случае затребования им данных средств от государства. Подобная возможность существует также у пенсионеров.

Оформляя третью форму налога на доход физического лица, пенсионер, в каком-то смысле, «поднимает» документацию за последние 36 месяцев налоговых выплат, что позволяет получить вычет при приобретении дорогостоящего движимого или недвижимого имущества.

Стоит сделать акцент именно на налоговом вычете при приобретении квартиры для пенсионеров. Именно для данной категории социума в ближайшее десятилетие было создано несколько нововведений, изменивших процесс вычета налогового процента.

Изменения

В общем положении о налоговом вычете при приобретении недвижимости изменился лишь один параметр, касательно максимальной суммы этого вычета. До 2008 года данная сумма равнялась одному миллиону рублей.

После пересмотра законодательной базы в 2008 году, максимальная сумма налогового вычета поднялась до двух миллионов рублей при приобретении недвижимости.

Однако в данном законодательном акте присутствует условие, способное обеспечить возвращение двух миллионов рублей в карман покупателя – стоимость недвижимости должна превышать сумму в два миллиона рублей.

То есть в случае, если приобретаемая жилплощадь стоит четыре миллиона, компенсация будет максимальной.

В случае же, если стоимость недвижимости не превышает два миллиона рублей, налоговый вычет будет составляться согласно процентной ставке. Он будет равняться 13% от стоимости недвижимости.

Соответственно, если квартира будет стоить один миллион рублей, то назад гражданин получит 130000 рублей назад.

Для пенсионеров возможность налогового вычета при приобретении недвижимого имущества является более широкой, чем для обычного трудоустроенного гражданина государства, не достигшего пенсионной возрастной категории.

Положен ли он пенсионерам?

Пенсионерам положен налоговый вычет со стороны государства в первую очередь. Более того, именно пенсионеры имеют преимущества перед рядовыми гражданами государства. Одно из таких преимуществ заключается в периоде, за который считается налоговый вычет.

Если у обычного гражданина данный период составляет 12 месяцев, то у человека, достигшего 55 или 60 лет, возрастная категория указывается для женщин и мужчин в соответствии, данный период составляет втрое больше, то есть 36 месяцев.

Более того, граждане, не получающие пенсионные выплаты, не могут оформить налоговый вычет за предшествующие периоды в принципе. Данное преимущество доступно лишь пенсионерам с 2008 года.

Следующий пересмотр действующего на тот момент законодательства произошел в 2014. Именно тогда пересмотрели положение о трудоустроенных и не трудоустроенных пенсионерах, а также об их правах на данный аспект государственной поддержки.

Реформы, принятые в том году, действуют и до текущего года и значительно сказались на благосостояния такой категории народонаселения, как пенсионеры.

По какому процентному соотношению происходит налоговый вычет при приобретении недвижимости было рассмотрено ранее. Также была указан максимальная ставка такового. Для пенсионеров эти пункты законодательства также действуют. Они являются всеобщими.

Тем не менее, для пенсионеров разнится период налогового вычета, а также разнится возможность его назначения и среди разных подвидов пенсионеров.

На самом деле категорию населения пенсионного возраста можно условно поделить на:

  • Трудоустроенных;
  • Нетрудоустроенных.

Вторая группа ранее имела преимущества перед первой, поскольку их право на налоговый вычет при приобретении квартиры не поддавалась сомнению и опровержению со стороны иных слоев населения.

Однако трудоустроенной части пенсионной категории приходилось труднее до 2014 года, пока правящая верхушка страны не приняла решение сравнять в правах две категории граждан, находящихся на государственном обеспечение и получающих пенсию.

Работающим пенсионерам

Именно потому с 2014 года работающие пенсионеры имеют такие же права на налоговый вычет при приобретении недвижимости, как и нетрудоустроенные пенсионеры.

С того года пенсионный слой населения был призван к равенству в правах вне зависимости от их трудоустройства, статуса или финансовой обеспеченности.

Отдельной категорией можно было выделить всегда, что изменено сейчас, лишь военную категорию граждан. А именно военных пенсионеров.

Для пенсионеров МВД

В данный период времени и согласно текущему законодательству пенсионеры МВД получают и оформляют налоговый вычет по процедуре аналогичной для всех других слоев населения.

Военным пенсионерам

Военные пенсионеры также не имеют никаких преимуществ перед другими слоями населения.

Вся документация оформляется по аналогичному алгоритму и требует от гражданина такого же количества усилий, как и от других граждан пенсионного возраста.

Имущественный налоговый вычет

Стоит помнить о ряде деталей, оформляя имущественный налоговый вычет и приобретая, собственно, недвижимое имущество:

  1. Данное имущество можно записать на несовершеннолетнего гражданина. Это позволит оставить ему права на недвижимость, на прочие выплаты со стороны государства и оформить само возвращение процентной ставки от суммы, уплаченной за недвижимость.
  2. При желании оформить данную процедуру необходимо получить третью форму налога о доходе физического лица.
  3. Необходимо подать документы в налоговую.
  4. В налоговую заявление подается не от одного лица, перечисляющего все лица, запрашивающие налоговый вычет, а от каждого члена семьи, желающего оформить процедуру, в отдельности.

Как выплачивается?

Средства переводятся по средствам банковской системы. Именно потому при оформлении выплат необходимо предоставить не только форму НДФЛ, но и удостоверение личности и банковские реквизиты.

Возврат вычета

Сумма возврата, как было указано ранее, равна 13% в случае, если стоимость имущества не превышает двух миллионов рублей.

И равна двум миллионам рублей максимум, если сумма превышает заданный порог.

Документы

Для оформления в обязательном порядке необходимо предоставить:

  1. Документ, удостоверяющий личность.
  2. 3-НДФЛ.
  3. Банковские реквизиты.

Плюсы и минусы

Минусы нововведений, принятых за последнее десятилетие, можно увидеть в том, что:

  1. Процесс оформления 3-НДФЛ достаточно непрост и отнимает немало времени.

Однако такой небольшой минус компенсируется плюсами:

  1. Повышение максимальной суммы налогового вычета.
  2. Сравнение в правах трудоустроенных и не трудоустроенных пенсионеров.

Источник: https://pensiapro.ru/socialnoe-obespechenie/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensioneram/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.