Кбк пени по ндфл 2019 для

Содержание

Кбк по ндфл за сотрудников (работников) в 2019 году — пени, последние изменения, уплаты, ип

Кбк пени по ндфл 2019 для

КБК описывает конкретную финансовую операцию и считается методом группирования затрат/поступлений, которые отчисляются предприятиями и ИП в государственную казну. Рассмотрим КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников (работников) в 2019 году.

Общие сведения

Налог на доходы физлиц является основным налогом, который уплачивается с заработной платы сотрудников.

Налогоплательщики данного налога – это лица, которые являются резидентами страны и граждане других стран, которые получают доходы от РФ.

Для НДФЛ играет роль, считается ли сотрудник резидентом страны. Если в течение года работник находился в РФ свыше 182 дней, то налог следует рассчитывать по резидентской ставке – 13%.

Нерезидентам установлен уровень процентной ставки 30%. КБК дает возможность корректно воспроизводить сведения об осуществляемом платеже.

Верно указанный код обеспечивает правильную реализацию операций с платежами, возможность увидеть движение финансовых средств, уменьшение нагрузки на работников государственных органов, заметить возникновение платежного долга.

Код бюджетной классификации имеет двадцать знаков, соединяющихся в группу. Любая группа дает представление о денежных средствах, перечисляемых организацией или ИП в бюджет государства.

Коды по налогу, пени и штрафов различаются по 14-17 разряду. Они включены в группу подвида бюджетных поступлений.

НДФЛ, удержанный в 2019 году оплачивается согласно реквизитам налоговой службы, где компания стоит на учете (статья 226 НК). Предприниматели уплачивают НДФЛ в инспекцию по месту проживания.

Установленные сроки уплаты

Статьей 226 Налогового кодекса РФ регламентирован порядок и сроки выплаты подоходного налога. Основными правилами уплаты НДФЛ в 2019 году являются:

После выплаты сотруднику зарплаты Налоговый агент должен отправить налог не позднее, чем через сутки после предоставления дохода работнику
Если сотрудник пребывал на больничном либо в отпуске Подоходный налог требуется выплатить не позднее конечного дня данного месяца
Внесение данных в форму 6-НДФЛ Которая содержит все выплаты и удержания, нужно осуществлять ежеквартально. Информация вносится отдельно по каждому работнику

Налоговые агенты могут выступать как в качестве физических (ИП), так и юридических лиц (компаний).

Код бюджетной классификации (таблица)

КБК по НДФЛ за сотрудников представлен в таблице ниже:

Налог на доход КБК
Налог, который перечисляет налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО) 182 1 01 02010 01 1000 110

В следующей таблице указаны КБК для выплаты пени по НДФЛ за работников:

Пени, проценты, штрафные санкции КБК
Выплаты по налогу, уплачиваемому налоговым агентом (НДФЛ за наемных сотрудников ИП, ООО и АО) Пени 182 1 01 02010 01 2100 110Проценты 182 1 01 02010 01 2200 110Штрафные санкции 182 1 01 02010 01 3000 110

Начальные три числа кода обозначают адресата, которому полагаются финансовые средства (региональные ИФНС, ПФР). В КБК по НДФЛ указывается значение «182», для поступлений в ПФР – «392».

Значения с 4-го по 6-е характеризуют тип платежной операции (налог, взнос и т.п.). Для расшифровки НДФЛ указываются цифры 101.

Значения с 7-го по 8-е обозначают статью затрат. В КБК для НДФЛ они остаются прежними. При самостоятельном формировании КБК для уплаты подоходного налога нужно указывать значения 02.

Цифры с 9-й по 11-ю обозначают источник поступления средств. Для налогового агента указывается 010, для ИП – 020, для самостоятельного резидента – 030, для иностранного гражданина, выполняющего работу согласно патенту – 040.

Значения с 12-го по 13-е указывают на бюджет, принимающий поступления. Для подоходного налога указывается 01, что имеет отношение к федеральному бюджету.

https://www.youtube.com/watch?v=b8oAsN9sc8w

Цифровые значения с 14-го по 17-е обозначают категорию, к которой принадлежит платеж по НДФЛ. Для подоходного налога указывается 1000.

Пени за неуплаты налога обозначаются кодом 2100, проценты по налогу – 2200, штрафы – 3000. Значения с 18-го о 20-е обозначают шифр поступления.

При выплате подоходного налога проставляется 110 вне зависимости от источника платежа (юридическое лицо, ИП), оплаты самого налога или пени.

Следовательно, если изучить расшифровки всех цифровых значений КБК, можно корректно его составить. При допущении ошибки выплата по НДФЛ может поступить не вовремя.

Для ИП за себя

Для ИП, которые осуществляют деятельность на ОСНО, предусмотрена выплата авансовых сумм по подоходному налогу.

Размер авансовых платежей рассчитывается налоговой службой на базе декларации 4-НДФЛ, которая сдается предпринимателями в первый год деятельности при поступлении первой прибыли.

Когда ИП функционирует не первый год, то налоговые инспекторы рассчитывают авансовые суммы на основе 3-НДФЛ за минувший год.

Если для ИП намечаются большие изменения в поступлениях (снижение или увеличение дохода свыше 50%) либо возобновление деятельности после длительного перерыва, нужно предоставлять декларацию 4-НДФЛ.

Авансовые суммы по подоходному налогу следует переводить в утвержденные термины:

За первые полгода До 15 июля действующего года
За 3-й квартал До 15 октября настоящего года
За 4-й квартал До 15 января будущего года

В таблице представлен КБК для налога на доход для ИП за себя:

НДФЛ КБК
Налог с прибыли, заработанной гражданами, работающими как ИП, и другие граждане, которые осуществляют частную практику (НДФЛ для ИП за себя) 182 1 01 02020 01 1000 110

Для перечисления пени

Не вовремя сданная отчетность, согласно ст. 126 НК России приводит работодателя к штрафу в сумме 1 тыс. рублей за каждый месяц, 200 руб. за каждую справку 2-НДФЛ.

Передача ложных данных, согласно ст. 126 НК, приведет к ответственности в сумме 500 руб. за каждый неправильно составленный отчет.

Коды для уплаты пени по НДФЛ не поменялись сравнительно с 2017 годом и указываются в зависимости от лица, которое выплачивает пеню. Работодателям необходимо отправлять платеж по коду 182 1 01 02010 01 2100 110.

Если с дивидендов

Когда физлицо имеет прибыль от участия в организациях, с него необходимо уплачивать налог, который перечисляется налоговым агентом.

Физические лица переводят налог самостоятельно в случае получения дивидендов из-за границы, выступая в качестве резидента страны при этом.

Код для отправления компаниями такой же, как и для зарплатного налога — 182 1 01 02010 01 1000 110.

Нюансы для нерезидентов

В 2019 году НДФЛ из дохода нерезидентов отправляется в государственный бюджет в зависимости от налогового статуса лица.

Особые правила действуют для беженцев, высококвалифицированных специалистов, лиц, работающих на основании патента.

НДФЛ с нерезидентов удерживается не во всех случаях. Это зависит от того, где был получен доход: на территории РФ или от зарубежных источников.

Доходы нерезидентов, полученные за пределами страны, не облагаются налогом. КБК по НДФЛ для нерезидентов страны, которые работают в стране по патенту, выглядит так – 182 1 01 02040 01 1000 110.

Образец платежного поручения (платежки)

Каким же образом заполняется платежное поручение по подоходному налогу:

В графе 101 «Статус плательщика» налоговым агентом проставляется 02
В графе 105 указывается код ОКТМО При перечислении НДФЛ в федеральный, региональный либо местный бюджеты код будет состоять из 8 цифр. Если он разделяется между населенными пунктами, принадлежащими к муниципальному образованию, проставляется 11 значений
Если организация переводит налог за сотрудников главного подразделения и обособленного, в графе 105 прописывается два разных ОКТМО — главного офиса и обособленного отделения В случае ошибки в проставлении кода ОКТМО и перевода платежа в другую налоговую службу, необходимо подать заявление для перевода НДФЛ
В графе 107 указывается месяц, в котором работник получит заработную плату При выдаче зарплаты в феврале за январь в платежном поручении указывается МС.01.2018. В графе о назначении платежа нужно отметить, с каких выплат работникам организация перечисляет налог

Таким образом, налоговикам легче сравнить переведенный НДФЛ с данными в 6-НДФЛ. Когда организация переводит налог с нескольких выплат работнику, типы выплат указываются через запятую. В 109-й графе (дата документа) указывается 0.

Последние изменения

Интрига по поводу того, изменился или нет КБК по страховым платежам, в 2019 году была разрешена. 23 апреля 2019 года в законную силу вступил приказ Минфина № 35н, опубликованный 28.02.2018 года.

Были вписаны новые КБК для пеней и штрафных санкций по страховым платежам. Изменения коснулись компаний с вредными условиями работы и ИП.

Для первой категории поменялись коды для оплаты пени, штрафных санкций и процентов по страховым выплатам на ОПС, вычисляемым согласно дополнительным тарифам.

: что нужно знать


Что касается предпринимателей, выплачивающих зарплату физическим лицам, если ранее ИП переводили взносы за себя по 2-м кодам (с дохода, не превышающего 300 тысяч рублей и с суммы превышения этого порогового значения), то на сегодняшнее время действует один код — 182 1 02 02140 06 1110 160.

Таким образом, правильное заполнение платежного поручения на отправление НДФЛ за сотрудников гарантирует организации своевременное поступление средств в ФНС, в случае нарушения сроков перечисления налога предусмотрены соответствующие пени и штрафы.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Источник: https://zanalogami.ru/kbk-po-ndfl-za-sotrudnikov/

Кбк для уплаты пени по ндфл в 2019 году для юридических лиц

Кбк пени по ндфл 2019 для

  1. 182 1 01 02010 01 2100 110 ― пени по НДФЛ, перечисляемому налоговыми агентами.
  2. 182 1 01 02020 01 2100 110 ― пени по НДФЛ для ИП, адвокатов, нотариусов.

  3. 182 1 01 02030 01 2100 110 ― пени по НДФЛ для физлиц, получивших доходы, перечисленные в ст. 228 НК РФ.
  4. 182 1 01 02040 01 2100 110 ― пени по НДФЛ для нерезидентов по платежам, осуществляемым в соответствии со ст. 227.1 НК РФ.

Начиная с 2019 года отчитываться по НДФЛ приходится не только ежегодно, но и ежеквартально. Квартальная отчетность (форма 6-НДФЛ) касается только работодателей.

Предоставлять ее нужно по итогам отчетных периодов, определяемых поквартально, в последний день следующего за очередным кварталом месяца. Отчетность содержит обобщающую информацию по налогу по всем работникам в целом.

Онлайн журнал для бухгалтера

Какие коды бюджетной классификации по НДФЛ на 2019 год утверждены? На какие КБК вносить налог на доходы физических лиц с зарплаты, отпускных и прочих выплат? Приведем удобную таблицу с КБК по НДФЛ на 2019 год. Также в статье вы можете ознакомиться с образцом платежного поручения на уплату НДФЛ.

По общему правилу, заплатить в 2019 году НДФЛ нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику (физическому лицу) дохода. Так, допустим, зарплату за январь 2019 года работодатель выплатил 9 февраля 2019 года.

Датой получения дохода будет 31 января 2019 года, датой удержания налога – 9 февраля 2019.

Дата, не позднее которой нужно заплатить НДФЛ в бюджет, в нашем примере – 12 февраля 2019 года (поскольку 10 и 11 число – это суббота и воскресенье).

Всем бухгалтерам не редко приходит сообщения об изменения в процедуре платежей в государственный бюджет. И они обязаны уплачивать определенный налог или сбор по этим реквизитам. Если он нарушает действующее законодательство и отказывается от данного требования, то ему грозит административное или уголовное наказание.

КБК – это понятие, которое знакомо каждому экономисту или человеку с бухгалтерским образованием. По факту, это код бюджетной классификации, прописанный в Бюджетном кодексе. В соответствии с ним, это группировка расходов и доходов для формирования общего государственного бюджета.

Кбк для пеней по ндфл 2019 года

Выплачивая больничные и отпускные пособия, удержать и заплатить сумму налога, агент обязан не позже последнего дня месяца, в котором эти суммы выданы на руки, а так как начислить их можно в одном месяце, а заплатить в другом, то сроки по оплате заметно продляются.

Удержание суммы налога из дохода физического лица, наступает в момент выдачи ему на руки или перечисления на банковскую карточку суммы его дохода. Перечислить сумму налога в бюджет, налоговый агент обязан не позже, чем на следующий день после осуществления удержания.

Кбк ндфл (2019) за сотрудников

Ошибка в КБК приведет к тому, что ваш платеж не будет зачислен на счет налоговой, а значит, перед вашей компанией повиснет долг. Возникшей долг грозит штрафами и пенями и выяснениями «отношений» с налоговой. Поэтому в кодах бюджетной классификации нужно быть особенно внимательными.

Посмотрите в таблице, мы привели все КБК в 2019 году по НДФЛ за сотрудников. В таблице указаны КБК для уплаты подоходного налога с доходов сотрудников резидентов и нерезидентов, задолженности, а также пеней, штрафов и процентов, возникающих при уплате НДФЛ.

Кбк земельный налог 2019

В 2019 году все компании – владельцы земельных наделов должны внести в бюджет земельный платеж за 2019 год. Конкретный срок исполнения обязательства устанавливается властями на местном уровне.

При этом он не может приходиться на январь 2019 года. Последним днем может быть 1 февраля или более поздняя дата (ст. 397 НК РФ).

Привязка к 1 февраля сделана потому, что это последняя дата представления в ИФНС «земельной» декларации за отчетный год.

Так, как и любой КБК, код для земельного налога в 2019 году состоит из 20 чисел. Первые три (182) обозначают, кому вы перечисляете деньги (ФНС). Следующие три цифры (106) обозначают сам налог. Самые важные разряды – 12 и 13. Они показывают, в какой именно бюджет направляются средства:

Рекомендуем прочесть:  Продажа квартиры более 3 лет

Кбк по енвд для ип в 2019 году

Необходимо отметить, что все эти действия возможны, если подобная ошибка не стала причиной не перечисления указанной суммы Единого налога. Если же это произошло, то плательщику налога придется заплатить не только ЕНВД, но и соответствующую пеню, которая набежала за определенный период.

Довольно часто встречается ситуация, когда предприниматели каким-либо образом допускают нарушения, из которых наиболее частым является просрочка платежа.

В связи с чем возникает нужность уплаты пени или какого-либо штрафа.

Для этого имеется свой отдельный КБК для уплаты пени по ЕНВД в 2019 году для ИП — 182 1 05 02010 02 2100 110, и отдельный код для штрафов — 182 1 05 02010 02 3000 110.

Пени по НДФЛ: КБК в 2019 году для юридических лиц

Важно! Если организация не выплатила доход, а также выплатила, но не удержала налог, то взыскивать пени в такой ситуации нельзя. Это обосновано тем, что налоговые агенты не должны уплачивать НДФЛ из своих средств, это должны быть средства самого налогоплательщика.

  • Если просрочили уплату налога до 30 календарных дней – то налоговики рассчитают пени исходя из 1/300 ставки рефинансирования, которая действовала в период просрочки;
  • Если просрочка составляет более 30 календарных дней, то до 30 календарных дней по ставке 1/300, а уже с 31 календарного дня просрочки по 1/150 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Кбк пени по ндфл в 2019 году для юридических лиц

В сложившейся ситуации он имеет право подать в налоговую инспекцию по месту уплаты налога заявление с изложением допущенной ошибки и приложить к нему копию неверно оформленного поручения, подтверждающего факт совершения платежа. На основании полученного заявления налоговый орган примет решение об уточнении платежа либо обратится к налогоплательщику с предложением о проведении сверки взаиморасчетов.

  • 1/300 от ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ за первые 30 дней просрочки и 1/150 от ставки — за всё последующее время, если недоимка возникла после 30.09.2019 (п. 4 ст. 75 НК РФ).
  • 1/300 от ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ за весь срок просрочки, если недоимка образовалась ранее.

Источник: https://zakonandporyadok.ru/trudovoe-pravo/kbk-dlya-uplaty-peni-po-ndfl-v-2018-godu-dlya-yuridicheskih-lits

Кбк по ндфл в 2019 году: изменился или нет, таблица

Кбк пени по ндфл 2019 для

Какие коды бюджетной классификации по НДФЛ на 2019 год утверждены? На какие КБК вносить налог на доходы физических лиц с зарплаты, отпускных и прочих выплат в 2019 году? Приведем удобную таблицу с КБК по НДФЛ на 2019 год (для юридических лиц). Также в статье вы можете ознакомиться с образцом платежного поручения на уплату НДФЛ.

Каковы сроки уплаты НДФЛ за сотрудников в 2019 году

По общему правилу, заплатить в 2019 году НДФЛ нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику (физическому лицу) дохода. Так, допустим, зарплату за январь 2019 года работодатель выплатил 8 февраля 2019 года.

Датой получения дохода будет 31 января 2019 года, датой удержания налога – 8 февраля 2019.

Дата, не позднее которой нужно заплатить НДФЛ в бюджет, в нашем примере – 11 февраля 2019 года (поскольку 9 и 10 число – это суббота и воскресенье).

Пособия и отпускные

НДФЛ, удержанный из пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за больным ребенком, а также с отпускных, нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором был выплачен доход.

Например, сотрудник уходит в отпуск с 6 по 23 марта 2019 года. Отпускные ему были выплачены 1 марта.

В этом случае датой получения доходов и датой удержания НДФЛ является 1 марта, а последней датой, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет – 31 марта 2019 года.

Удержанный НДФЛ в 2019 году, в общем случае, уплачивайте реквизитам той ИФНС, в которой организация состоит на учете (абз. 1 п. 7 ст. 226 НК РФ). ИП, в свою очередь, платят НДФЛ в инспекцию по месту своего жительства. Однако ИП, ведущие бизнес на ЕНВД или патентной системе налогообложения, перечисляют налог в инспекцию по месту учета в связи с ведением такой деятельности.

После того как в бюджет поступит НДФЛ, перечисленный налоговыми агентами, эти денежные средства распределяются между бюджетом субъекта РФ и бюджетами муниципальных образований (поселений, муниципальных районов, городских округов) по нормативам, установленным бюджетным законодательством.

КБК ПО НДФЛ В 2019 ГОДУ: ТАБЛИЦА

Однако КБК по НДФЛ за сотрудников в 2019 году не изменились и остались точно такими же. Не претерпели поправок и КБК по НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. Приведем в таблице актуальные основные КБК на 2019 года по подоходному налогу.

Таблица с КБК на 2019 года по НДФЛ

Вид НДФЛ КБК в 2019 году
НДФЛ с доходов сотрудников 182 1 01 02010 01 1000 110
Пени по НДФЛ с доходов сотрудников 182 1 01 02010 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ с доходов сотрудников 182 1 01 02010 01 3000 110
Налог, который платят ИП на общей системе налогообложения 182 1 01 02020 01 1000 110
Пени по НДФЛ, который платят ИП на общей системе 182 1 01 02020 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ, который платят ИП на общей системе 182 1 01 02020 01 3000 110

ОБРАЗЕЦ ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ ПО НДФЛ В 2019 ГОДУ

Далее приведем образец платежного поручения на перечисление НДФЛ в 2019 году. Код бюджетного классификации по НДФЛ указывается в поле 104 платежки. Данной платежкой налоговый агент перечисляет НДФЛ с зарплаты сотрудников.

Как уточнять платеж по ндфл с 01.01.2019

Если при перечислении НДФЛ налоговый агент допустил ошибку, платеж можно уточнить при соблюдении трех условий:

  1. прошло не более трех лет с момента платежа;
  2. уточнение не приводит к образованию недоимки;
  3. несмотря на ошибку, деньги поступили в бюджетную систему.

Если платеж не поступил в бюджет, то уточнить платеж нельзя, а обязанность налогового агента по перечислению НДФЛ считается неисполненной (например, если деньги не поступили в бюджетную систему из-за ошибки в номере счета Федерального казначейства). В таком случае налоговый агент должен:

  1. перечислить НДФЛ заново, оформив платежное поручение правильно;
  2. обратиться в инспекцию за возвратом неправильно уплаченного налога.

Если платеж в бюджет поступил, то возвращать деньги и платить налог заново не нужно. Можно уточнить любой реквизит платежного поручения, в частности:

  • счет Федерального казначейства (поле 17);
  • ИНН плательщика (поле 60);
  • КПП плательщика (поле 102);
  • ИНН получателя (поле 61);
  • КПП получателя (поле 103);
  • реквизит “плательщик” (поле 8);
  • реквизит “получатель” (поле 16);
  • основание платежа (поле 106);
  • статус плательщика (поле 101);
  • показатель налогового периода (поле 107);КБК (поле 104).

Чтобы уточнить платеж, налоговый агент должен подать в инспекцию по месту учета заявление о допущенной ошибке и приложить к нему копию платежного поручения, в котором она допущена (п. п. 7, 8 ст. 45 НК РФ в редакции Федерального закона от 29.07.2018 N 232-ФЗ).

Кбк ндфл 2019: что важно знать

Предлагаем вашему вниманию актуальные КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников и в иных ситуациях для юридических лиц и ИП. Все коды представлены в удобных таблицах. Также ознакомьтесь с образцом заполнения платежного поручения на уплату НДФЛ.

В структуру КБК НДФЛ 2019 входит 20 цифровых значений:

в номерах 1 — 3 зашифрован код администратора дохода (182 — налоговой службы);

в 4 — 13 номерах содержится код вида доходов: группа (100) и подгруппа (101);

номера 14 — 17 показывают код подвида доходов;

номера 18 — 20 содержат код классификатора операций сектора государственного управления (в части налогов код 101).

Кбк ндфл за работников в 2019 году

НДФЛ за сотрудников обязаны уплачивать фирмы и ИП — работодатели. Именно их законодательство наделило функциями налогового агента. Приведенные в таблице КБК НДФЛ 2019 за работников следует применять при перечислении налога с заработной платы, больничных пособий, оплаты отпусков, дивидендов и т. п.

Вид выплаты Используемый КБК
Заработная плата, больничное пособие, отпускные, дивиденды и т. п 182 1 01 02010 01 1000 110

Кбк пеней по ндфл за 2019 год

Фирмам и ИП грозят пени при неперечислении или неполном перечислении налога. Начислят их в целом по компании. При этом инспекторы учтут дату перечисления дохода и сроки удержания налога.

Штраф начислят, если НДФЛ неправильно отражен в отчетности. При правильном отражении достаточно простого погашения долга и уплаты пеней за просрочку. Уточненку не подавайте. НДФЛ с пенями уплатите до обнаружения недоимки инспекцией.9.221

Пени лучше избегать. Для этого своевременно платите налог в бюджет. Сроки следующие:

  1. По авансам и зарплате — не позже следующего дня после их выплаты.
  2. По больничными отпускным выплатам – не позже последнего числа месяца выплаты.
  3. По дивидендам – не позже следующего дня после выплаты.
Вид выплаты Используемый КБК
Пени фирмы — работодателя 182 1 01 02010 01 2100 110
Пени ИП 182 1 01 02020 01 2100 110
Пени физлица 182 1 01 02030 01 2100 110

Пример

НДФЛ КБК 2019 за работников — пени

ООО «Символ» перечислило НДФЛ с зарплаты за октябрь (ее сумма 900 000р.) с опозданием на 5 дней. Ставка рефинансирования за это время не изменилась и была равна (условно) 7,5% годовых.

Инспекция рассчитала «налоговые» пени по формуле, которая применяется при просрочке платежа не более 30-ти дней.

В результате пени за 5 дней составили 1125 р. (900 000р. х 5 дн. х 7,5% х 1/300). Эту сумму бухгалтер «Символа» перечислил по КБК 18210102010012100110.

Кбк ндфл 2019 для юридических лиц по штрафам

Для перечисления в бюджет штрафов по подоходному налогу предусмотрены такие КБК:

Вид выплаты Используемый КБК
Штрафы фирмы — работодателя 182 1 01 02010 01 3000 110
Штрафы ИП 182 1 01 02020 01 3000 110
Штрафы физлица 182 1 01 02030 01 3000 110

Кбк для нерезидентов по ндфл

Фиксированный авансовый платеж с выплат нерезидентам, которые работают у граждан РФ по патенту, вносят в бюджет, используя специальный код:

Вид выплаты Используемый КБК
Фиксированный авансовый платеж 182 101 02040 01 1000 110

Кбк ндфл ип за сотрудников и за себя

ИП на ОСНО уплачивают НДФЛ в бюджет с доходов своих работников и по собственной прибыли. Код следующий:

Вид выплаты Используемый КБК
Налог по доходам 182 101 02040 01 1000 110

Источник: http://www.markint.ru/kbk-po-ndfl-v-2019-godu-izmenilsya-ili-net-t/

Кбк пени по ндфл (коды бюджетной классификации) в 2019 году — для юридических лиц, образец платежного поручения, за сотрудников

Кбк пени по ндфл 2019 для

При уплате государственных сборов, то есть налогов, необходимо указывать конкретное назначение платежа, которое позволит передать средства в нужном направлении и одновременно даст возможность сопоставить показатели.

Это глубоко бухгалтерская информация, и обычные люди в большинстве даже не знают, что такое коды бюджетной классификации.

Между тем, для правильного внесения сборов существуют не только коды, но и правила, обязательные для выполнения и ведения правильного финансового учета.

Порядок уплаты кодов бюджетной классификации по НДФЛ

Общее правило гласит, что уплачивать НДФЛ следует не позже того дня, который идет за датой выплаты сотруднику дохода.

К примеру, если январскую зарплату начальство выплатило 9 февраля, то получение дохода будет записано по дате 31 января, а бюджетное отчисление удержится 9 февраля 2019 года.

При этом перечислить его нужно не позже 12 февраля, поскольку 10-11 числа — это выходные, припадающие на субботу и воскресенье.

Доходный сбор, который берется из пособий, выплачиваемых по временной нетрудоспособности, а также денег на уход за больным ребенком и отпускных средств, перечисляется не позже последнего дня в том месяце, когда такой доход был выдан.

Так, если дата получения денег и удержания налога — это 1 марта, то перечислить взносы следует до 30 марта включительно.

Юридические лица должны платить по реквизитам той ФНС, в которой они состоят на учете, а вот индивидуальные предприниматели перечисляют средства в инспекцию по месту жительства.

Исключением будут ИП, которые работают на основании ЕНВД или патента, они также платят сбор по месту учета.

В 2019 году в некоторых КБК произошли изменения, но они отразились не на всех группах налогоплательщиков.

За сотрудников эти параметры не изменились, как и для индивидуальных предпринимателей. Но все же следует разобраться, какие существуют коды на данный момент, и что нужно указывать в платежной квитанции, чтобы без проблем оплатить положенный человеку сбор.

За сотрудников

Как правило, работодатель, который выплачивает заработную плату, является еще и налоговым агентом, то есть он взимает нужную сумму с положенной человеку выплаты и обеспечивает ее перечисление в налоговую инспекцию.

Именно на работодателя возлагается ответственность за полноту суммы и соблюдение срока ее уплаты, а если платеж будет задержан, то ему начислят пеню, и этот штраф нужно будет оплатить с указанием отдельного кода.

Сама пеня представляет собой санкцию, которая устанавливается при задержке платежа по уже удержанному НДФЛ.

Данная разновидность штрафа начисляется за каждый день просрочки, которая стартует со дня, следующего за последней датой перечисления суммы, а прекращает увеличиваться сразу после того, как задолженность будет погашена.

Сами сотрудники не будут привлекаться к такой ответственности, поскольку ответ за непроизведенный платеж несет только работодатель, чья обязанность как раз заключается в перечислении денег, взятых в качестве сбора.

Следует заранее рассмотреть, как отображаются в 2019 КБК пени по НДФЛ, чтобы правильно отразить их в платежках:

Тип платежа Код классификации (отличаются только четыре цифры предпоследнего блока 182 1 01 02010 01 **** 110)
Уплата налога с тех доходов, которые предоставляются удерживающей стороной 1000
Пени за задержку перечисления 2100
Проценты, начисляемые в качестве наказания 2200
Штрафные средства, перечисляемые в ФНС 3000

Для физических лиц

Согласно статье 228, прописанной в НК РФ, если физическое лицо получает доход, и у него нет работодателя, занимающегося бухгалтерией, к примеру, речь идет не о получении заработка, то оно должно самостоятельно заняться расчетом и уплатой положенного ему налога, и сделать это следует в установленные законом сроки.

Поводом для этих процедур могут быть покупки или продажи жилья, получение гонораров и продажа иного имущества.

Как и в случае с сотрудниками, за то, что человек не выполнит перечисление средств в установленные сроки, ему начисляется пеня, которую следует оплатить при расчете по общей задолженности.

Данный платеж является обязанностью, а если долг вырастет до больших пределов, то ФНС может не только подать в суд, чтобы взыскать деньги, но и запретить выезд за границу.

Поэтому важно не только проводить все процедуры вовремя, но и использовать правильные коды бюджетных классификаций.

Все цифры физлиц совпадают, и разница состоит только в четырех предпоследних цифрах, а код выглядит как 182 1 01 02030 01 **** 110.

Вид платы Код, 4 цифры
НДФЛ 1000
Пеня за просроченную сумму 2100
Проценты по платежам 2200
Штрафные санкции 3000

Для юридических

Юридические лица не должны платить НДФЛ, зато вместо этого ими перечисляется сбор по прибыли, обязательный в любом случае.

НДС платится за товары, которые ввозятся на территорию РФ, а также продаваемые в России.

Следует различать КБК по разным категориям налогов, причем различаются они на те, которые реализуются в РФ, ввозятся на территорию России из стран-участниц ТС, а также поставляются на территорию через таможенные пункты.

НДС уплачивается по одним кодам как для юрлиц, так и для ИП, поэтому ошибки в связи с разными плательщиками возникать не могут.

Вид товара Тип уплаты КБК, цифры отличаются только предпоследним блоком
Товары, которые продаются на территории России НалогПеняПроцентыШтрафы 182 1 03 01000 01 1000 110210022003000
Товары, приезжающие на территорию РФ из стран ТС Государственный сборПениПроцентные начисленияШтрафные санкции  182 1 04 01000 01 1000 110210022003000
НДС на товары, которые декларируются через таможенные пункты СборУплачиваемая пеняНачисленные процентыШтрафы 153 1 04 01000 01 1000 110210022003000

С дивидендов

Дивидендами называются суммы, которые начисляются человеку в качестве дохода от бизнеса, и при этом они удерживаются по схеме, похожей на отношения работодателя и сотрудника.

Если речь идет о физических лицах, которые получают доход от предприятия, то компания является налоговым агентом, но реально удержать налог только в том случае, если речь идет о денежной форме.

При выплате прибыли в форме основных средств, товаров или иного имущества, ситуация иная.

Для налоговых агентов невозможно удержать сумму денежных средств, поскольку денег нет, и организация должна уведомить ФНС о том, что НДФЛ удержать невозможно.

Данная ситуация предполагает, что участник сам должен вычленить денежную сумму, подать в госслужбу декларацию по бланку 3-НДФЛ, а также самостятельно уплатить сумму сбора.

При реализации имущества нужно разделять уплату сбора по параметру того, на какой системе работает фирма.

Сделать это правильно позволит следующая таблица:

Получатель дивидендов Код
Налоговый агент 182 1 01 02010 01 1000 110
Физическое лицо 182 1 01 02030 01 1000 110

Для работающих у граждан на основании патента

Некоторые работодатели принимают на работу иностранных граждан, оформивших себе патент на занятость, что допускается для использования на основании статьи 346.44 Налогового кодекса Российской Федерации.

Без этого документа иностранец не сможет трудоустроиться как у юридического лица, так и у ИП, и естественно, что с получаемого дохода он должен отчислять процент в бюджет РФ.

Если работодатель не проверит наличие подобного разрешения на работу, или же не будет отчислять налог с фиксированных авансовых платежей, выдаваемых нерезидентам, то на него могут быть наложены санкции. Коды КБК при этом отличаются от вышеуказанных.

Тип платежа Бюджетный код, 182 1 01 02040 01 **** 110
Государственный сбор в бюджет 1000
Пеня 2100
Проценты 2200
Штрафные санкции 3000

Образец заполнения платежного поручения

В платежном поручении КБК указывается в поле 104, а заполняется сам документ достаточно просто.

Следует отразить внутренний номер документа, дату его заполнения и сумму, которая отображается прописью, на следующей строке говорится о компании, выступающей налоговым агентом, а также его ИНН и КПП.

Информация о плательщике, его банке и банке получателя оговаривается в формате БИК, номера счета и вида оплаты.

В конце необходимо внести КБК, а также оставшиеся данные, указав в примечании, за какой период перечисляется налог или пеня.

Как рассчитывается по формуле

Расчет пени нужен, когда платеж по НДФЛ задерживается, и начинается насчитывание санкционной суммы на следующий день после окончания срока перечисления.

В процессе произведения расчетов нужно взять сумму просрочки, количество дней и процент, который предусмотрен пеней.

Ставка зависит от действующего показателя рефинансирования, а в целом пеня может быть рассчитана по формуле:

Сн*1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ*количество дней просрочки.

Но это используется при периоде просрочки до 30-ти дней включительно, если это организация.

При превышении данного периода, для юрлица следует использовать ту же формулу, но уже с 1/150 рефинансировочного показателя Центробанка.

ИП и физические лица не должны менять способ расчета даже если период превышен, ведь для них всегда действует первый вариант.

Каждый работодатель или физическое лицо, должны уплачивать налоги за полученный доход в бюджет государства.

Но не всегда сбор можно оплатить вовремя, и тогда в качестве наказания ФНС начисляет пеню за каждый день.

Чтобы платежи прошли без проблем, следует правильно указывать их коды, которые также именуются КБК.

Для каждого налогоплательщика и ситуации существуют разные цифры, поэтому данный вопрос следует рассмотреть заранее.

Источник: https://juristhere.ru/kbk-peni-po-ndfl/

Кбк пени ндфл 2019 года для юридических лиц

Кбк пени по ндфл 2019 для

Какие коды бюджетной классификации по НДФЛ на 2019 год утверждены? На какие КБК вносить налог на доходы физических лиц с зарплаты, отпускных и прочих выплат? Приведем удобную таблицу с КБК по НДФЛ на 2019 год. Также в статье вы можете ознакомиться с образцом платежного поручения на уплату НДФЛ.

НДФЛ, удержанный из пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за больным ребенком, а также с отпускных, нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором был выплачен доход.

Например, сотрудник уходит в отпуск с 6 по 23 марта 2019 года. Отпускные ему были выплачены 1 марта.

В этом случае датой получения доходов и датой удержания НДФЛ является 1 марта, а последней датой, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет – 30 марта 2019 года.

Кбк по ндфл в 2019 году

С Кбк по ндфл в 2019 году сталкиваются все компании и ИП, выплачивающие в бюджет подоходный налог. Иногда эта проблема касается даже физических лиц. Этот код проставляют в платежном поручении. Ошибки с КБК приводят к тому, что платеж не проходит. Давайте рассмотрим, какие существуют КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников в 2019 году, и что делать, если ошиблись с кодом.

Код бюджетной классификации (КБК) по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) – это не просто хаотичный набор цифр. В нем зашифрована информация о получателе средств, сведения о том: какой платится налог, о виде платежа по данному налогу, в какой бюджет пойдут выплаченные деньги.

Кбк для уплаты пени по ндфл на 2019-2019 годы

Согласно ст. 223 НК РФ доход в целях расчета НДФЛ возникает, как правило, в момент его получения. Однако есть и другие ситуации: при утверждении авансового отчета работника, при получении заемных средств с экономией на процентах доход возникает в последний день месяца (пп. 6–7 ст. 223 НК РФ).

  1. 182 1 01 02010 01 2100 110 ― пени по НДФЛ, перечисляемому налоговыми агентами.
  2. 182 1 01 02020 01 2100 110 ― пени по НДФЛ для ИП, адвокатов, нотариусов.
  3. 182 1 01 02030 01 2100 110 ― пени по НДФЛ для физлиц, получивших доходы, перечисленные в ст. 228 НК РФ.
  4. 182 1 01 02040 01 2100 110 ― пени по НДФЛ для нерезидентов по платежам, осуществляемым в соответствии со ст. 227.1 НК РФ.

В 2015 году Налоговая инспекция составила таблицу, где указала основные коды для перечисления. Это действие позволит несколько облегчить заполнение платежных документов и поможет специалистам минимизировать ошибки при формировании документации, где необходимо проставлять данную информацию. При ошибке в коде данных достаточно сложно вернуть уплаченные средства.

Интересное:  Какие документы нужны для новорожденного ребенка 2019

КБК – это понятие, которое знакомо каждому экономисту или человеку с бухгалтерским образованием. По факту, это код бюджетной классификации, прописанный в Бюджетном кодексе. В соответствии с ним, это группировка расходов и доходов для формирования общего государственного бюджета.

Кбк 2019 года: налог на прибыль для юридических лиц

Источник: https://mainurist.ru/alimenty/kbk-peni-ndfl-2018-goda-dlya-yuridicheskih-lits

Кбк ндфл за сотрудников на 2019 год (таблица) — evle

Кбк пени по ндфл 2019 для

Ежегодно Министерство РФ вносит дополнения по использованию кодов бюджетной классификации (КБК) в НК РФ.  Официальный электронный ресурс совсем недавно опубликовал последнюю информацию по КБК. В наступившем 2019 году налогоплательщиков ждут изменения в сфере, которые будут выражены в виде дополнительных кодов и обновление списка КБК НДФЛ за сотрудников

Что такое и для чего нужны КБК

Единые коды составляются в налоговой политике РФ для того, чтобы выявить классификаторы в бюджетной системе страны. Это позволит налоговикам в ФНС составлять базу по перечислению средств предприятий, ИП и других юридических и физических лиц, проводить факторный анализ налогообложения и составлять документы с общими сводными данными.

Коды бюджетной классификации, которые действуют в стране на данный момент времени, могут проинформировать о зарплатах и платежах, доходах и перечислениях, которые происходят в стране.

Классифицирование кодов бюджетной классификации в 2019 году

8.06.2018 г. Минфином был выпущен новый приказ, который вступил в силу с начала этого года. Еще в образце законопроекта коды были классифицированы на четыре вида:

  1. Коды, касающиеся выплат в государственный бюджет;
  2. Коды, имеющие отношение к различным уплаченным средствам организаций;
  3. Коды из платежек, перечисляющие в дефицит бюджета;
  4. Коды, отображающие оплату различных операций по государственному управлению.

Информация по КБК НДФЛ по состоянию на 2019 год

Таблица КБК по НДФЛ на 2019 год со всеми актуальными данными по кодам классифицирования бюджета в сфере подоходных налогов представлена далее.

КБК НДФЛ за работников в 2019 году

Налоговые платежи КБК
НДФЛ работников 182 1 01 02010 01 1000 110

КБК для уплаты пени работниками по НДФЛ в 2019 году

КБК
Пени – 182 1 01 02010 01 2100 110

Штрафы по НДФЛ– 182 1 01 02010 01 3000 110

Коды подоходного налога за индивидуальных предпринимателей

Налоговые платежи КБК
НДФЛ ИП 182 1 01 02020 01 1000 110

Коды для уплаты пени ИП по НДФЛ в 2019 году

КБК
Пени – 182 1 01 02020 01 2100 110

Штрафы по НДФЛ – 182 1 01 02020 01 3000 110

Коды подоходного налога за физическими лицами

Налоговые платежи КБК
НДФЛ физлиц 182 1 01 02030 01 1000 110

Коды для уплаты пене по подоходному налогу физлиц в 2019 году

КБК
Пени – 182 1 01 02030 01 2100 110

Штрафы по НДФЛ – 182 1 01 02030 01 3000 110

Пример правильной оплаты НДФЛ

Если заработная плата сотруднику Росприроднадзора перечислена 25 января 2019 года (пятница), то денежные средства по НДФЛ должны поступить не позже, чем 28 число (понедельник), то есть на следующий рабочий день после получения зарплаты. По новому законодательному акту в этом случае никаких штрафных неустоек не последует.

Порядок уплаты налога на доходы физлиц

Налог на доходы физических лиц, который ранее в законодательстве носил название подоходного налога, исходя из самого наименования взимается с доходов физлиц. Из общей зарплатной суммы вычитается фиксированный процент, который называется налоговой ставкой.

Согласно НК РФ, определенные виды доходов не облагаются налогом. К ним относятся: подарки от близких, наследство от родственников, дарение недвижимости, которая имеет срок эксплуатации более трех лет.

Если доходный платеж является заработной платой, то тогда взиматься он будет с налогового агент, то есть обычно с того юрлица или ИП, который платит денежные средства, а не работник, получающий их.

Уточнение платежа по НДФЛ, которое вступило в силу с января 2019 года

При некоторых условиях, которые вступили в силу с этого года, возможно будет пересчитать платеж, если налоговый агент допустит ошибку.

Для такого уточнение необходимо соблюдение трех обязательных пунктов:

  1. Чтобы с момента оплаты налога прошло не более 3-ех лет;
  2. Пересчет не освобождает от уплаты недоимки;
  3. Если невзирая на допущенную ошибку деньги поступили в бюджет.

Если все эти условия не соблюдены, то произвести уточнение не представляется возможным.

При отсутствии данных средств в бюджете долг по уплате налога будет считаться неисполненным, и тогда возможно будет:

  1. Уплачивать вновь подоходный налог с правильно оформленным платежным поручением;
  2. Оформить документы в ФНС на возврат неверно оплаченного налога.

Для подачи документов на возврат налоговым агентом необходимо подготовить платежку с допущенной ошибкой либо ее копию и заполнить заявление с требованием об уточнении.

Правила заполнения платежек

Платежные поручения заполняют по правилам, утверждённым Минфином. Сверху пишется дата составления. Нумерация платежек идет с начала года.

ИНН и КПП ставят головной компании или ее подразделений, данные обозначения не могут начинаться с нолей. КБК включает в себя 20 знаков, а ОКТМО из 8 или 11. На платежке всегда ставят территориальный код из декларации.

В платежке бухгалтер подробно указывает сведение о перечисляемой сумме.

В платежке всегда пишут дату и номер документа, который стал основанием для перечисления денег. По текущим платежкам это 0. Основание платежа фиксируют двумя большими буквами.

В налогоплатежной системе РФ КБК служат для классифицирования и упорядочивания информации о действующей системе налогообложения, а также для облегчения юрлицам процесса анализа финансовой ситуации в налоговой сфере.

С начала этого года изменения появились в кодах НДФЛ: сами значения по большей мере остались те же, однако инновации коснулись сферы уточнения платежей подоходному налогу.

Теперь при соблюдении некоторых условий возможно будет произвести перерасчет налога, если у физ- и юрлиц, его перечисляющих, обнаружили ошибку.

Источник: https://evle.ru/nalogi/kbk-ndfl-za-sotrudnikov-na-2019-god-tablitsa

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.